Lenen van je eigen BV is een populaire financieringsmethode voor directeuren-grootaandeelhouders, maar vereist een strikt zakelijke benadering om fiscale en juridische problemen te voorkomen. Om dit verantwoord te doen, moet de lening van eigen BV voldoen aan dezelfde voorwaarden die een externe partij zou stellen, inclusief rente, aflossing en het vastleggen in een schriftelijke overeenkomst. Bovendien is er de Wet excessief lenen bij eigen BV, die bepaalt dat bedragen boven € 500.000 belast kunnen worden in box 2 van de inkomstenbelasting, al zijn er uitzonderingen voor leningen voor de eigen woning.
Op deze pagina duiken we dieper in de betekenis en de cruciale fiscale en juridische voorwaarden die gelden voor het lenen van je eigen BV. We bespreken de voordelen en risico’s, leiden je door de stappen van correct lenen, en vergelijken deze financieringsvorm met andere opties. Ook vind je een praktisch voorbeeld en antwoorden op veelgestelde vragen.
Lenen van je eigen besloten vennootschap betekent dat jij, als directeur-grootaandeelhouder (DGA), geld opneemt uit het vermogen van je BV. De BV is een aparte rechtspersoon en kan net als een externe partij leningen verstrekken, zowel aan jou als DGA als aan willekeurige derden, onder gelijke condities. Het is belangrijk dat de geldlening tussen jou en je BV altijd een strikt zakelijk karakter moet hebben. Dit houdt in dat de leningsovereenkomst schriftelijk wordt vastgelegd en realistische voorwaarden bevat, zoals een marktconforme rente, een aflossingsschema en eventuele zekerheden, alsof de lening bij een reguliere bank zou zijn afgesloten. Dit kan dienen als methode om tijdelijk liquide middelen uit de BV te halen of zelfs om belastingbetaling uit te stellen of af te stellen.
Hierbij speelt de Wet excessief lenen bij eigen BV een belangrijke rol. Deze wet, ingegaan op 1 januari 2023, beperkt de mogelijkheid om onbeperkt te lenen door schulden boven € 500.000 (per belastingplichtige en partner samen, exclusief de eigenwoningschuld) te belasten in box 2 van de inkomstenbelasting, tegen een tarief van 26,9%. Dit is ingesteld om belastinguitstel te voorkomen. Bovendien moet de BV zelf, na het uitlenen, nog steeds haar eigen betalingsverplichtingen kunnen nakomen om financiële problemen voor de onderneming te vermijden.
De fiscale voorwaarden die gelden voor het lenen van je eigen BV zijn strikt en primair gericht op het waarborgen van een strikt zakelijk karakter. Dit betekent dat de Belastingdienst de lening moet kunnen herkennen als een echte geldlening, alsof deze door een externe, onafhankelijke partij zou zijn verstrekt. Essentiële eisen hiervoor zijn een gedetailleerde schriftelijke leningsovereenkomst, een marktconforme rente die je aan de BV betaalt, een realistisch aflossingsschema en het stellen van eventuele zekerheden. Bovendien is het cruciaal dat de aflossing daadwerkelijk plaatsvindt, want alleen dan blijft het leenkarakter fiscaal overeind. De BV moet jouw financiële situatie, inclusief betalingscapaciteit en solvabiliteit, beoordelen zoals een commerciële bank dit zou doen voordat de lening wordt verstrekt. Ook voor leningen die onder de gestelde drempels vallen, blijft dit zakelijke karakter een vereiste om fiscale discussies te voorkomen.
Een centrale fiscale voorwaarde is de Wet excessief lenen bij eigen BV, die sinds 1 januari 2023 van kracht is en een maximum stelt aan de schuld die je als directeur-grootaandeelhouder (DGA) bij je eigen BV mag hebben. Deze drempel is verlaagd van € 700.000 naar € 500.000 (per belastingplichtige en partner samen). Bedragen die boven deze grens uitkomen, worden fiscaal behandeld als een fictieve uitkering van dividend en belast in box 2 van de inkomstenbelasting tegen een tarief van 26,9%. Een belangrijke uitzondering op deze regel geldt voor leningen die aantoonbaar dienen ter financiering van de eigen woning, mits hiervoor een recht van hypotheek aan de eigen BV is gegeven en dit notarieel is vastgelegd. De rente die je betaalt over zo’n lening voor de eigen woning kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn in box 1, terwijl de BV zelf de ontvangen rente moet aangeven en belasten in de vennootschapsbelasting. De schuld aan je eigen BV moet je afhankelijk van het type lening (bijvoorbeeld eigenwoninglening) aangeven in box 1 of box 3 van de inkomstenbelasting.
Bij het lenen van eigen BV zijn de belangrijkste juridische voorwaarden en zakelijke afspraken gericht op het waarborgen van een strikt zakelijk karakter, vergelijkbaar met een lening bij een externe bank. De geldlening moet altijd schriftelijk worden vastgelegd in een gedetailleerde leningsovereenkomst, die zowel door jou als privépersoon als door de BV (vertegenwoordigd door jou als directeur) wordt ondertekend. Deze overeenkomst moet realistische voorwaarden bevatten, zoals een marktconforme rente, een duidelijk aflossingsschema en afspraken over eventuele zekerheden, zoals pandrecht of hypotheek, die de BV zou eisen van een willekeurige derde. Het is ook een vereiste dat de BV jouw financiële situatie – je betalingscapaciteit en solvabiliteit – beoordeelt zoals een commerciële bank dit zou doen voordat de lening wordt verstrekt.
Naast de opzet is de naleving van de gemaakte afspraken cruciaal voor het behoud van het zakelijk karakter van de lening. Dit betekent dat rente en aflossing daadwerkelijk en op tijd betaald moeten worden. Het niet-nakomen hiervan kan leiden tot de kwalificatie als een ‘onzakelijke lening’, met potentieel nadelige fiscale gevolgen, omdat de Belastingdienst dan een debiteurenrisico herkent dat een onafhankelijke derde niet zou accepteren. Ook voor leningen onder de €500.000 drempel van de Wet excessief lenen bij eigen BV blijven deze zakelijke voorwaarden van levensbelang om fiscale discussies te beperken. Factoren zoals de hoogte van de lening ten opzichte van het eigen vermogen van de BV en de looptijd van de lening spelen een rol bij de beoordeling van de zakelijkheid. Voor alle duidelijkheid, ook een eventuele rekening-courantverhouding tussen jou en je BV moet schriftelijk zijn vastgelegd en voldoen aan zakelijke voorwaarden.
Geld lenen van je eigen BV biedt directeuren-grootaandeelhouders (DGA’s) een aantal aantrekkelijke voordelen, mits de lening een strikt zakelijk karakter heeft en voldoet aan de fiscale regels. Zo krijg je als DGA flexibel toegang tot de liquide middelen van je BV voor privédoeleinden of privé-beleggingen, zonder dat deze bedragen direct als dividend worden belast in box 2 van de inkomstenbelasting, wat een fiscaal uitstel of voordeel kan opleveren. Een ander groot voordeel is de mogelijkheid om de eigen woning te financieren met de BV, waarbij deze leningen onder voorwaarden zijn uitgezonderd van de Wet excessief lenen tot €500.000 en de betaalde rente aftrekbaar kan zijn in box 1. Bovendien biedt lenen van eigen BV doorgaans meer controle over de leningvoorwaarden, zoals het aflossingsschema, waardoor je deze beter kunt afstemmen op je persoonlijke financiële situatie dan bij een externe bank. Ten slotte kan de BV fungeren als een “familiebank” om bijvoorbeeld kinderen te voorzien van financiering voor een woning, of om bestaande persoonlijke leningen te herfinancieren onder mogelijk gunstigere voorwaarden.
Aan lenen van je eigen BV zijn diverse risico’s verbonden, met name op fiscaal, financieel en zelfs persoonlijk vlak, die een strikt zakelijke aanpak essentieel maken. Het meest directe fiscale risico is een hogere belastingheffing: wanneer de schuld van de directeur-grootaandeelhouder (DGA) aan de BV boven de €500.000 komt (met uitzondering van de eigenwoningschuld waarvoor een recht van hypotheek is gevestigd bij de BV), wordt het bedrag erboven belast in box 2 van de inkomstenbelasting tegen 26,9% als een fictieve dividenduitkering, conform de Wet excessief lenen bij eigen BV. Belangrijk om te weten is dat ook leningen onder deze grens fiscale problemen kunnen opleveren als ze niet aan strikt zakelijke voorwaarden voldoen; de Belastingdienst kan een lening als ‘onzakelijk’ bestempelen wanneer de afspraken – zoals een marktconforme rente, een realistisch aflossingsschema en eventuele zekerheden – niet overeenkomen met wat een externe bank zou eisen, wat kan leiden tot ongewenste fiscale naheffingen omdat de lening dan bijvoorbeeld als loon of dividend wordt gezien.
Daarnaast brengt lenen van je eigen BV financiële risico’s met zich mee voor de onderneming zelf. Het uitleggen van te veel liquide middelen kan de BV verzwakken, waardoor zij mogelijk haar eigen verplichtingen niet meer kan nakomen en zelfs de continuïteit in gevaar komt, zeker als jij de lening niet tijdig aflost en de BV met een oninbare vordering blijft zitten (debiteurenrisico). Hoewel een BV juridisch gezien jouw privévermogen beschermt, bestaat in uitzonderlijke gevallen het risico op persoonlijke aansprakelijkheid. Dit kan gebeuren als je bewust en onverantwoord handelt, bijvoorbeeld door de BV leeg te trekken terwijl deze al in financiële moeilijkheden verkeert, waardoor schuldeisers van de BV zich op jouw privébezittingen kunnen verhalen. Om dergelijke complexe en potentieel ingrijpende risico’s te vermijden, is het altijd verstandig om deskundig fiscaal en juridisch advies in te winnen.
Om correct geld te lenen van je eigen BV, begin je met een grondige voorbereiding en interne besluitvorming, gevolgd door het zorgvuldig opstellen van een zakelijke leningsovereenkomst en de juiste fiscale registratie. Dit proces vereist dat je de regels van de Belastingdienst begrijpt en controleert of je BV over voldoende liquide middelen beschikt voor de lening. Hieronder gaan we dieper in op deze essentiële fasen die je moet doorlopen voor een fiscaal en juridisch verantwoorde lening van je eigen BV.
Om correct geld te lenen van je eigen BV, is een zorgvuldige voorbereiding en interne besluitvorming de allereerste stap. Dit betekent dat je als DGA, in je rol als bestuurder van de BV, grondig moet onderzoeken of het verstrekken van de lening verantwoord is, net zoals een externe bank dat zou doen. De BV moet haar eigen financiële draagkracht beoordelen om te verzekeren dat de lening haar liquiditeit niet in gevaar brengt, en jouw persoonlijke financiële situatie en terugbetalingscapaciteit zorgvuldig analyseren. Voor complexe of substantiële leningen is het verstandig om een second opinion te vragen van externe deskundigen zoals een fiscaal adviseur of accountant. Dit verzekert een grondige voorbereiding en een weloverwogen besluit dat aan alle fiscale en juridische eisen voldoet. De interne besluitvorming moet formeel worden vastgelegd, bijvoorbeeld in officiële notulen van de directie, waarin de overwegingen en de heldere formulering van het besluit duidelijk staan omschreven. Dit zorgt voor transparantie en een ‘zakelijk karakter’ van de lening, wat essentieel is voor de Belastingdienst.
Het correct opstellen van de leningsovereenkomst is een essentiële stap bij het lenen van eigen BV om het strikt zakelijke karakter te waarborgen en misverstanden of fiscale problemen te voorkomen. Deze overeenkomst moet schriftelijk worden vastgelegd en ondertekend zijn voordat het geld wordt verstrekt. Het document dient als bewijs van de gemaakte afspraken en legt alle cruciale voorwaarden nauwkeurig vast, vergelijkbaar met een lening bij een externe bank.
Een goed opgestelde leningsovereenkomst bevat gedetailleerde informatie van beide partijen en alle leningvoorwaarden. Denk hierbij aan:
Deze specificaties voorkomen onduidelijkheden en leggen een solide basis voor de naleving van de gemaakte afspraken, wat cruciaal is voor de Belastingdienst.
Het correct registreren en fiscaal aangeven van een lening van eigen BV is een cruciaal onderdeel van het proces, met specifieke verplichtingen voor zowel jou als directeur-grootaandeelhouder (DGA) als voor je besloten vennootschap. Als DGA ben je verplicht de lening jaarlijks op te geven in je persoonlijke inkomstenbelasting. Een lening die aantoonbaar dient ter financiering van de eigen woning, met een notarieel vastgelegd recht van hypotheek aan de BV, geef je aan in Box 1, wat onder voorwaarden renteaftrek kan opleveren. Andere leningen van je BV vallen in Box 3 als schuld, waarbij je Burgerservicenummer (BSN) van belang is voor de Belastingdienst. Voor het indienen van je aangifte inkomstenbelasting via Mijn Belastingdienst is je DigiD essentieel.
De BV zelf moet de ontvangen rente over de verstrekte lening aangeven en belasten in de vennootschapsbelasting. De lening vormt een vordering op de balans van de BV. Voor het online indienen van de aangifte vennootschapsbelasting en, indien van toepassing, de btw-aangiftes, is doorgaans een eHerkenning-account vereist. Een tijdige en nauwkeurige registratie van zowel de lening als de bijbehorende financiële stromen is niet alleen wettelijk verplicht, maar essentieel om fiscale discussies en naheffingen te voorkomen. Het is verstandig om hiervoor deskundig fiscaal advies in te winnen.
Lenen van je eigen BV onderscheidt zich van andere financieringsmogelijkheden door de directe controle en flexibiliteit die het de directeur-grootaandeelhouder (DGA) biedt, vaak met meer maatwerk dan externe partijen. Hoewel traditionele bankleningen en persoonlijke leningen gestandaardiseerde voorwaarden kennen, bieden diverse alternatieve financieringsvormen zoals crowdfunding en factoring weer andere, vaak gespecialiseerde routes naar kapitaal buiten het bankwezen om. Het is belangrijk om de unieke kenmerken, voor- en nadelen, en fiscale aspecten van al deze opties zorgvuldig af te wegen, iets wat we in de volgende secties uitgebreid zullen vergelijken.
Bij de keuze tussen lenen bij een bank en lenen van eigen BV staan DGA’s voor verschillende afwegingen. Hoewel geld lenen bij de bank vaak heel gemakkelijk en snel online is en een duidelijke, externe toetsing kent, biedt lenen van eigen BV directeuren-grootaandeelhouders aanzienlijk meer controle en flexibiliteit over de leningvoorwaarden. Echter, bij lenen van eigen BV moet de besloten vennootschap als een commerciële bank optreden door de financiële situatie van de eigenaar te beoordelen en betaling van rente en aflossing aan BV te eisen, en moeten afspraken zakelijke voorwaarden hebben.
Het grote verschil zit in de herkomst en de aard van de beoordeling: waar banken lenen van publieke middelen en hun eigen strenge beleid hanteren, waardoor je mogelijk een hoger rentepercentage betaalt bij je eigen bank, leent de DGA bij de eigen BV van het eigen ondernemingskapitaal. Dit biedt de kans op een meer op maat gemaakte lening, maar de BV moet wel haar betalingscapaciteit, solvabiliteit en zekerheden beoordelen zoals commerciële bank zou doen om het zakelijke karakter te behouden. Daarnaast moet altijd rekening worden gehouden met de Wet excessief lenen bij eigen BV en de drempel van € 500.000, die fiscale gevolgen heeft bij overschrijding, een factor die bij een externe banklening niet speelt.
Bij het kiezen tussen een persoonlijke lening en lenen van eigen BV staan DGA’s voor twee fundamenteel verschillende financieringsroutes. Een persoonlijke lening is een gestandaardiseerd product van een externe kredietverstrekker, zoals een bank, waarbij je als consument een vast bedrag leent tegen een vaste rente en dit aflost in vaste maandtermijnen over een afgesproken looptijd. Zo betaalt een persoon die € 15.000,- leent voor 60 maanden vaak een maandtermijn van € 230,-, wat neerkomt op een totaalbedrag van € 18.120,-. Deze leenvorm is zeer populair; maar liefst 85% van de leners kiest hiervoor vanwege de duidelijkheid en zekerheid.
Daartegenover staat de lening van eigen BV, waarbij de DGA geld leent van de eigen vennootschap. Het grote verschil is de bron van het geld en de relatie tussen lener en uitlener: je bent immers zelf zowel lener als vertegenwoordiger van de BV. Hoewel dit meer flexibiliteit biedt in het bepalen van de voorwaarden, zoals rente en aflossing, moet de lening van eigen BV altijd een strikt zakelijk karakter hebben en voldoen aan fiscale regels, alsof de lening bij een externe partij zou zijn afgesloten. Dit betekent dat rente en aflossing daadwerkelijk betaald moeten worden en de overeenkomst schriftelijk moet zijn vastgelegd. Waar de persoonlijke lening breed toegankelijk is voor diverse consumptieve doeleinden, wordt lenen van eigen BV strategisch ingezet voor DGA’s, bijvoorbeeld voor de financiering van de eigen woning of het omzetten van bestaande bankleningen, met specifieke fiscale overwegingen zoals de Wet excessief lenen boven € 500.000 die bij persoonlijke leningen niet spelen.
Een zakelijke lening biedt ondernemers en ZZP’ers een externe financieringsoplossing die specifiek gericht is op bedrijfsuitgaven. Waar lenen van eigen BV vooral dient voor privédoeleinden van de DGA, wordt een zakelijke lening ingezet voor zaken als de aanschaf van bedrijfsmiddelen – denk aan een nieuwe machine, kantoormeubilair of een bedrijfswagen – en voor het vergroten van werkkapitaal of bedrijfsuitbreiding. Dit type lening, ook wel bedrijfslening genoemd, is anders dan lenen van eigen BV omdat het afkomstig is van een externe bank of bankvrije geldverstrekker. Het geleende bedrag wordt vaak in één keer op de zakelijke rekening gestort, wat ideaal is voor eenmalige, langlopende investeringen. Voor ondernemers die hun financiële reserves in de BV willen behouden of de drempel van de Wet excessief lenen niet willen overschrijden, is een zakelijke lening een strategisch alternatief dat controle over het bedrijf behoudt, in tegenstelling tot bijvoorbeeld durfkapitaal waarbij aandelen moeten worden afgestaan.
Om de fiscale gevolgen van het lenen van eigen BV concreet te maken, is het inzichtelijk om een praktisch voorbeeld te bekijken en te begrijpen hoe een calculator hierbij kan helpen. Deze tools laten zien wanneer je geconfronteerd wordt met belastingheffing, bijvoorbeeld door de Wet excessief lenen bij eigen BV of door onzakelijke leningvoorwaarden.
Stel je voor dat jij en je fiscale partner samen €600.000 lenen van je BV voor privédoeleinden, en ook je meerderjarige kind heeft €50.000 geleend van diezelfde BV, wat de totale schuld op €650.000 brengt (de schulden van de DGA, partner en kinderen/ouders aan eigen BV tellen samen voor de drempel). Aangezien de drempel voor excessief lenen €500.000 is, wordt het bedrag van €150.000 daarboven (€650.000 – €500.000) gezien als een fictieve dividenduitkering. Over deze €150.000 betaal je dan 26,9% inkomstenbelasting in box 2. Een uitzondering geldt voor leningen voor de eigen woning als daarvoor een notarieel vastgelegd recht van hypotheek is verstrekt aan de BV. Hoewel een specifieke RekenBuddy rekentool BV versus eenmanszaak beschikbaar is voor het vergelijken van bedrijfsstructuren, zijn er ook tools en adviseurs die de fiscale impact van dergelijke leningen kunnen berekenen. Zo’n calculator kan je helpen om vooraf de impact van verschillende leenbedragen en voorwaarden op je belasting te simuleren. Het blijft altijd verstandig om deskundig advies in te winnen om ongewenste fiscale verrassingen te voorkomen.
Nee, u mag niet onbeperkt geld lenen van uw eigen BV. De mogelijkheid om geld op te nemen uit uw besloten vennootschap is sinds 1 januari 2023 aanzienlijk beperkt door de Wet excessief lenen bij eigen BV. Deze wet stelt een duidelijke grens aan de totale schuld die u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) en uw fiscale partner samen bij uw BV mag hebben, exclusief leningen voor de eigen woning waarvoor een recht van hypotheek is gevestigd. Deze drempel bedraagt €500.000. Het bedrag van de lening van eigen BV dat boven deze grens uitkomt, wordt fiscaal behandeld als een fictieve uitkering van dividend en belast in box 2 van de inkomstenbelasting. Bovendien moet elke lening, ongeacht de hoogte, altijd een strikt zakelijk karakter hebben en aan marktconforme voorwaarden voldoen om fiscale problemen en herkwalificatie als loon of dividend te voorkomen.
Het opstellen van een fiscaal verantwoorde leningsovereenkomst voor lenen van eigen BV draait om het overtuigend aantonen van een strikt zakelijk karakter aan de Belastingdienst. Naast de eerder genoemde essentiële voorwaarden, zoals het leenbedrag, rentepercentage en aflossingsschema, is het cruciaal dat elke afspraak de ‘derdenvergelijking’ kan doorstaan: zou een onafhankelijke bank onder vergelijkbare omstandigheden dezelfde voorwaarden hanteren? Dit betekent dat het rentepercentage marktconform moet zijn en het aflossingsschema realistisch en haalbaar, afgestemd op jouw persoonlijke financiële situatie. Om ervoor te zorgen dat de leningsovereenkomst juridisch waterdicht is en fiscale discussies worden voorkomen, is het inschakelen van een deskundige fiscaal adviseur of juridisch adviseur bij het opstellen ervan vaak van onschatbare waarde.
Wanneer een lening van eigen BV niet wordt terugbetaald conform de gemaakte afspraken, heeft dit ernstige fiscale en financiële gevolgen voor zowel de directeur-grootaandeelhouder (DGA) als de besloten vennootschap. De Belastingdienst zal de lening dan zeer waarschijnlijk als ‘onzakelijk’ beschouwen, omdat een externe partij een dergelijk debiteurenrisico niet zou accepteren. Dit betekent dat de lening fiscaal wordt geherkwalificeerd als bijvoorbeeld een uitkering van loon of dividend, met onmiddellijke heffing van inkomstenbelasting in box 1 of box 2 als gevolg, vaak met naheffingen en boetes. Daarnaast blijft de BV achter met een oninbare vordering, wat haar eigen liquiditeit en solvabiliteit ernstig kan schaden en zelfs de continuïteit van de onderneming in gevaar kan brengen. In uitzonderlijke gevallen van onverantwoord handelen door de DGA kan dit zelfs leiden tot persoonlijke aansprakelijkheid, waarbij schuldeisers van de BV zich op het privévermogen van de DGA kunnen verhalen.
Voor een lening van eigen BV hangt de mogelijkheid om rente af te trekken en de verplichting om belasting te betalen direct samen met het doel van de lening en de omvang van je schuld. De rente die je betaalt aan je BV voor een lening voor de eigen woning, mits hiervoor een notarieel vastgelegd hypotheekrecht aan de BV is verstrekt, kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn in box 1 van de inkomstenbelasting. Voor andere privédoeleinden is de betaalde rente over het algemeen niet aftrekbaar in je persoonlijke aangifte.
Aan de andere kant moet je mogelijk belasting betalen over de lening zelf: wanneer je totale schuld aan de BV (exclusief de eigenwoningschuld met hypotheek) de grens van €500.000 overschrijdt, wordt het bedrag erboven belast als een fictieve dividenduitkering in box 2 tegen 26,9% inkomstenbelasting. Dit is een belangrijke fiscale afweging om belastinguitstel te voorkomen. Tegelijkertijd moet de BV zelf de ontvangen rente over de lening aangeven als opbrengst en daarover vennootschapsbelasting betalen. Het is dus een dubbel aspect: jij betaalt rente aan de BV, en afhankelijk van de situatie heeft dit gevolgen voor zowel jouw inkomstenbelasting als de vennootschapsbelasting van de BV.
Voor een lening van eigen BV zijn de wettelijk verplichte zakelijke afspraken primair gericht op het vastleggen van een schriftelijke leningsovereenkomst. Deze overeenkomst moet een strikt zakelijk karakter hebben, alsof de lening tussen de BV en een externe, onafhankelijke partij zou zijn afgesloten. Wettelijk vereist is dat deze afspraken realistische voorwaarden bevatten, zoals een marktconforme rente, een duidelijk aflossingsschema en eventuele zekerheden. Het niet voldoen aan deze schriftelijke en inhoudelijke vereisten, die tussen een DGA en zijn BV gelden, kan leiden tot de fiscale herkwalificatie van de lening door de Belastingdienst. Dit benadrukt hoe cruciaal de correcte vastlegging is om juridische en fiscale problemen te voorkomen.
Een persoonlijke lening is een leenvorm waarbij een persoon een vast kredietbedrag leent van een externe kredietverstrekker, zoals een bank, tegen vooraf vastgestelde voorwaarden. Bij deze leenvorm staan het rentepercentage en de looptijd vast, waardoor de persoon die de persoonlijke lening afsluit exact weet wat de maandlasten en het totale terug te betalen bedrag zijn. Het volledige geleende bedrag wordt in één keer op uw rekening gestort, en u betaalt vervolgens in vaste maandelijkse termijnen terug die bestaan uit zowel rente als aflossing, totdat de lening volledig is afgelost. Kenmerkend is dat afgelost geld niet opnieuw kan worden opgenomen, wat zorgt voor maximale duidelijkheid en zekerheid over uw financiële verplichtingen, en maakt het ideaal voor leners met een concreet leendoel zoals een grote aankoop of verbouwing.
De voorwaarden voor het afsluiten van een persoonlijke lening omvatten doorgaans een verplichte kredietcheck en registratie bij het BKR in Tiel, en het jaarlijks kostenpercentage (JKP) is afhankelijk van uw persoonlijke financiële situatie en de hoogte van het geleende bedrag. Als rekenvoorbeeld: voor een persoonlijke lening van € 15.000,- met een looptijd van 60 maanden betaalt u vaak een maandtermijn van € 230,-, wat resulteert in een totaal terug te betalen bedrag van € 18.120,-. Voor een kleiner kredietbedrag, zoals € 5.000,- over dezelfde looptijd, is de maandtermijn doorgaans € 110,-, met een totaal van € 6.579,-.
Of je nu een lening aanvraagt bij een bank of overweegt te lenen van eigen BV, het proces start altijd met het verzamelen van informatie en een beoordeling. De aanpak is echter heel anders. Bij een externe lening, bijvoorbeeld via een vergelijker zoals Lening.com, start je met het online invullen van je persoonlijke en financiële gegevens, inclusief je leendoel, inkomsten en vaste lasten. Je aanvraag wordt dan beoordeeld op haalbaarheid en risico. Veel kredietverstrekkers zorgen hierbij voor een super snelle afhandeling, soms is het al binnen één dag geregeld.
Het proces voor lenen van eigen BV vraagt een andere focus: minder op snelheid en meer op fiscale en juridische zorgvuldigheid. Hier ben je als DGA zowel lener als beoordelaar voor de BV, en let je vooral op het strikt zakelijke karakter van de lening. Essentieel hierbij zijn een waterdichte leningsovereenkomst en het voldoen aan alle fiscale regels, zoals de Wet excessief lenen bij eigen BV. Het gaat hier dus niet om de snelle doorlooptijd die je bij externe partijen ziet, maar om de interne consistentie en nauwkeurige naleving van de wet.
De keuze voor Lening.com bij het vergelijken en aanvragen van leningen is slim, vooral vanwege het eenvoudige en transparante proces dat consumenten in Nederland een snelle weg biedt naar passende financiering. Lening.com onderscheidt zich door een 100% onafhankelijke vergelijking van een breed aanbod aan kredietverstrekkers, waarbij de voordeligste lening met de laagste rente direct bovenaan het overzicht staat. Dit bespaart u tijd en moeite, aangezien het hele aanvraag- en vergelijkingsproces vaak binnen enkele minuten is afgerond, en goedkeuring voor een externe lening soms al binnen één dag volgt.
U krijgt niet alleen toegang tot vele geschikte leningopties voor diverse doeleinden – zoals woningverbetering, de aanschaf van een auto, of het oversluiten van bestaande leningen – maar profiteert ook van de zekerheid dat Lening.com als onafhankelijke kredietbemiddelaar met een Wft-vergunning onder toezicht staat van de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Dit garandeert dat alle aangeboden kredietverstrekkers betrouwbaar zijn en aan strenge eisen voldoen, wat cruciaal is bij het vinden van externe financiering als alternatief voor bijvoorbeeld een complexe lening van eigen BV. De helderheid over maandlasten en totale kosten zorgt ervoor dat u precies weet waar u aan toe bent, een belangrijke factor waarom de meeste klanten kiezen voor een persoonlijke lening via Lening.com vanwege de gunstige rente en duidelijkheid over de voorwaarden.