Lenen van uw BV in 2024 is een strategische financiële zet, maar de regels rondom deze transacties zijn aangescherpt en kennen belangrijke fiscale gevolgen. Deze pagina duikt in de veranderende wetgeving, zoals de Wet excessief lenen die leningen boven €500.000 (exclusief eigenwoningschuld) belast, en legt uit hoe u de cruciale zakelijke voorwaarden naleeft om risico’s te vermijden en uw administratie op orde te houden.
Lenen van een BV in 2024 betekent vooral dat de regels, met name door de Wet excessief lenen, strikter zijn dan voorheen. Concreet houdt dit in dat u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) op 1 januari 2024 niet meer dan €500.000 (exclusief een eigenwoningschuld) van uw BV mag lenen zonder hierover belasting te betalen. Deze grens is in 2024 verlaagd van €700.000 naar dit bedrag, waardoor de fiscale gevolgen sneller merkbaar zijn.
Wordt de drempel van €500.000 overschreden, dan wordt het meerdere beschouwd als een fictief dividend en belast in box 2 van de inkomstenbelasting, tegen een tarief van 26,9 procent. Om te zorgen dat een lening van de BV in 2024 ook fiscaal als een echte lening wordt gezien, is het cruciaal dat de BV over voldoende liquide middelen beschikt om de lening te verstrekken en dat de leenovereenkomst voldoet aan strikte zakelijke voorwaarden. Dit betekent onder meer een reële rente, een aflossingsschema en schriftelijke vastlegging, net zoals bij een lening van een externe partij. Zo voorkomt u dat de Belastingdienst de lening als een verkapte winstuitkering beschouwt.
De belastingregels en fiscale gevolgen van lenen van een BV zijn in 2024 strikt en kunnen aanzienlijke impact hebben op uw privéfinanciën als DGA. Naast de bekende grens van €500.000, waarboven het meerdere wordt belast als fictief regulier voordeel uit aanmerkelijk belang in box 2 (tarief 26,9 procent), is het essentieel te begrijpen dat deze grens de totale schuld omvat van u als DGA, uw partner en zelfs uw kinderen of ouders aan de BV. De Belastingdienst beoordeelt elke lening van bv 2024 transactie op zakelijkheid, vergelijkbaar met een lening van een onafhankelijke derde, om zo bevoordeling en misbruik te voorkomen, en eist altijd een duidelijke overeenkomst met een reële rente, realistisch aflossingsschema en passende zekerheden. Het niet naleven van deze strikte zakelijke voorwaarden kan bovendien leiden tot ernstige gevolgen, waarbij de gehele lening als een uitdeling van winst wordt aangemerkt en in zijn totaliteit inkomstenbelasting verschuldigd is, niet enkel over het bedrag boven de limiet.
Voor een lening van uw BV in 2024 geldt voor DGA’s een belastingvrije grens van €500.000, specifiek exclusief schulden voor de eigen woning. Dit betekent dat u tot dit bedrag kunt lenen zonder dat het als fictief dividend wordt belast in box 2, mits aan alle voorwaarden wordt voldaan.
Om deze belastingvrije status te behouden en de lening als zodanig te garanderen, zijn er strikte zakelijke voorwaarden van toepassing. Uw BV moet voldoende liquide middelen bezitten, en de leningsovereenkomst moet een reële rente, een duidelijk aflossingsschema en schriftelijke vastlegging omvatten, identiek aan afspraken met een externe partij. Zelfs onder de €500.000 is het naleven van deze voorwaarden cruciaal om te voorkomen dat de Belastingdienst de lening alsnog als een onttrekking of verkapte winstuitkering beschouwt, wat tot onverwachte fiscale gevolgen kan leiden.
Het niet correct naleven van de regels rondom lenen van uw BV in 2024 brengt aanzienlijke fiscale risico’s en strenge sancties met zich mee. Wanneer de Belastingdienst een excessieve of onzakelijke lening constateert, kunnen de financiële gevolgen verder gaan dan alleen het belasten van een fictief dividend. Een lening die niet voldoet aan zakelijke voorwaarden kan in zijn geheel als winstuitkering worden gezien, waardoor u over het totale geleende bedrag inkomstenbelasting verschuldigd bent. Bovenop deze naheffingen kan de Belastingdienst forse boetes opleggen, die in sommige gevallen zelfs kunnen oplopen tot 300 procent van het verzwegen vermogen. Dit benadrukt het belang van een nauwkeurige administratie en het opvolgen van alle wettelijke verplichtingen om zowel financiële als juridische problemen te voorkomen.
De rente en de looptijd van een lening uit uw BV zijn doorslaggevend voor de fiscale beoordeling door de Belastingdienst. Een marktconforme rente is essentieel om te voorkomen dat het rentevoordeel als een fictief dividend in box 2 wordt belast, tegen het geldende tarief van 26,9 procent. Als de afgesproken rente onrealistisch laag is, kan de Belastingdienst het verschil alsnog als een winstuitkering zien. De looptijd van de lening beïnvloedt daarnaast zowel de maandlasten – een langere looptijd leidt tot lagere maandelijkse aflossingen – als de totale rentekosten over de gehele periode. Voor de Belastingdienst is het bij een lenen van bv 2024 vooral van belang dat de looptijd zakelijk en realistisch is vastgelegd met een duidelijk aflossingsschema. Een onzakelijke looptijd, bijvoorbeeld een lening zonder concrete einddatum, kan net als een niet-marktconforme rente leiden tot herkwalificatie van de lening (of een deel daarvan) als een belaste winstuitkering, wat aanzienlijke fiscale gevolgen heeft in box 2.
Voor lenen van bv 2024 gelden strikte maximale leenbedragen die direct voortvloeien uit de Wet excessief lenen. Deze wet stelt vast dat u als directeur-grootaandeelhouder (DGA), samen met uw partner, ouders en kinderen, maximaal €500.000 van uw eigen BV mag lenen zonder hierover belasting te betalen, met uitzondering van een eigenwoningschuld. Een belangrijke nuance hierbij is dat kinderen van ouders met een BV ieder afzonderlijk maximaal 500.000 euro van de BV van hun ouders kunnen lenen, mits aan de zakelijke voorwaarden wordt voldaan. Naast deze wettelijke grens spelen ook de financiële middelen van de BV een cruciale rol; de BV moet over voldoende liquide middelen beschikken om de lening verantwoord te kunnen verstrekken, vergelijkbaar met een externe kredietverstrekker.
De primaire wettelijke grens voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) bij het lenen van bv 2024 draait om de Wet excessief lenen. Deze wet stelt een belastingvrije drempel van €500.000 vast voor privé schulden aan de eigen BV, specifiek exclusief de eigenwoningschuld. Wordt deze grens overschreden, dan heeft de DGA een belastingverplichting over het deel van de privé schuld dat boven de €500.000 uitkomt, welke wordt belast in box 2 van de inkomstenbelasting.
Een minder algemeen bekende, maar belangrijke, impact van deze wetgeving is dat het ook specifiek een DGA kan raken die een lening heeft voor verhuurd onroerend goed, zelfs als deze onder volstrekt zakelijke condities is afgesloten en vaak met een lening van de BV wordt gefinancierd. Daarnaast kan in een hypotheekproces de schuld die een DGA heeft aan de Holding of werkmaatschappij meetellen als een financiële verplichting, wat de leencapaciteit drukt. Deze wettelijke grenzen onderstrepen het cruciale belang van zorgvuldige financiële planning om onverwachte fiscale gevolgen en belemmeringen op toekomstige financieringen te vermijden.
De financiële gezondheid van uw BV, zoals af te leiden uit de bedrijfsresultaten en balanspositie, is bepalend voor de mogelijkheid om verantwoord geld te lenen van de vennootschap. Een positief bedrijfsresultaat, zichtbaar op de winst- en verliesrekening, laat zien dat de BV voldoende winst genereert om liquide middelen op te bouwen. Deze winst is cruciaal, want zonder een stabiele inkomstenstroom heeft de BV simpelweg niet de financiële ruimte om een lening te verstrekken, en toont de resultatenrekening dan geen werkelijke financiële resultaten die een lening ondersteunen.
Op de balans, die een momentopname van bezittingen en schulden van de BV is, moeten er voldoende kasmiddelen aanwezig zijn om de lening daadwerkelijk uit te keren. Daarnaast beoordelen externe partijen, en ook de Belastingdienst bij de toetsing op zakelijkheid, de balansratio’s om de voldoende vermogenspositie van de onderneming vast te stellen, zoals de verhoudingen van vermogenscategorieën (eigen vermogen versus vreemd vermogen). Bij een zwakke balanspositie, bijvoorbeeld met hoge schulden, kan lenen van bv 2024 aan de DGA de financiële stabiliteit van de vennootschap verder onder druk zetten en wordt de zakelijkheid van de lening sneller in twijfel getrokken, met mogelijke fiscale gevolgen in box 2.
Bij lenen van bv 2024 zijn er, naast de bekende fiscale valkuilen, specifieke risico’s en aandachtspunten die cruciaal zijn voor een succesvolle en probleemloze transactie. Uw BV moet de lening verstrekken alsof het een commerciële bank is, wat betekent dat zij uw betalingscapaciteit, solvabiliteit en de geboden zekerheden, zoals hypotheekrecht of pandrecht, zorgvuldig moet beoordelen. Kleine fouten of het niet strikt naleven van de afspraken over rente en aflossing kunnen leiden tot ernstige financiële gevolgen. Bovendien, als u van plan bent om een lening via de BV aan uw kinderen te verstrekken, is het essentieel om uiterst zakelijke voorwaarden op te stellen om te voorkomen dat de Belastingdienst dit als een schenking beschouwt en er schenkbelasting over verschuldigd is. Zorg altijd voor een gedetailleerde schriftelijke overeenkomst en houd u aan de daadwerkelijke aflossing om misverstanden en dure sancties te vermijden.
Bij lenen van bv 2024 ontstaan er financiële risico’s die zowel de BV zelf als de directeur-grootaandeelhouder (DGA) als lener kunnen treffen. Voor de BV bestaat het risico dat de DGA de lening niet kan aflossen, wat de liquiditeit en solvabiliteit van de vennootschap ernstig kan aantasten, vergelijkbaar met het aflosrisico dat externe kredietverstrekkers ervaren bij wanbetaling. Dit kan de financiële positie van de BV onder druk zetten en de mogelijkheid beperken om noodzakelijke investeringen te doen of operationele kosten te dekken. Voor de DGA liggen de financiële risico’s in het aangaan van een lening die te hoog is om verantwoord terug te betalen, wat kan leiden tot persoonlijke financiële problemen en zelfs tot een faillissement, zeker wanneer de lener onvoldoende bewust is van de impact van de financiële situatie en de langetermijngevolgen van de lening.
Voor lenen van bv 2024 zijn strikte juridische en administratieve verplichtingen van kracht die verder reiken dan alleen het opstellen van een leningsovereenkomst. De Nederlandse Belastingdienst stelt hoge eisen aan de administratie van de BV om de zakelijkheid van de lening te kunnen toetsen. Dit houdt in dat niet alleen de leenovereenkomst, het aflossingsschema en de renteafspraken schriftelijk moeten worden vastgelegd, maar ook dat het besluit tot leningverstrekking binnen de BV correct is genomen en gedocumenteerd volgens vennootschapsrechtelijke vereisten. Alle relevante stukken, zoals contracten, correspondentie en financiële overzichten, maken deel uit van uw bedrijfsadministratie en moeten wettelijk minimaal zeven jaar bewaard blijven. Een nauwkeurige en complete administratie is essentieel om te voldoen aan de controlebevoegdheid van de Belastingdienst en om mogelijke fiscale en juridische problemen te voorkomen.
Wanneer u geld nodig heeft, kunt u kiezen tussen lenen van uw eigen BV of aankloppen bij een externe kredietverstrekker. De keuze hangt af van uw persoonlijke situatie, de financiële positie van uw BV en de beoogde fiscale gevolgen. Lenen van uw BV, of lenen van bv 2024, onderscheidt zich door specifieke fiscale regels, zoals de grens van €500.000 waarboven een fictief dividend in box 2 ontstaat, en de eis dat de lening aan strikte zakelijke voorwaarden moet voldoen, exact zoals een bank zou doen. Een unieke interne optie is de ‘familiebank’-constructie via de BV, die aantrekkelijk is wanneer uw BV overtollige liquide middelen heeft om leningen te verstrekken, wat soms betere condities mogelijk maakt dan wanneer u als DGA zelf extern zou lenen. Externe leningen kennen deze specifieke DGA-gerelateerde belastingregels niet, maar vereisen eveneens een grondige kredietcheck en hebben eigen voorwaarden en rentetarieven die volledig onafhankelijk zijn van uw bedrijf. Het is essentieel om de complexiteit van de BV-lening af te wegen tegen de vaak eenvoudigere, maar mogelijk duurdere, externe financiering.
De keuze tussen een lening van bv 2024 en een lening van een externe kredietverstrekker hangt sterk af van uw situatie en de financiële gezondheid van uw BV. Waar de BV u als DGA de mogelijkheid biedt om geld te lenen voor bijvoorbeeld de financiering van een eigen woning of beleggingsdoeleinden, mits voldaan wordt aan strikte zakelijke voorwaarden, opereren externe kredietverstrekkers met een andere set criteria. Zij hanteren doorgaans standaard looptijd, rente en voorwaarden, en zullen altijd een grondige kredietcheck uitvoeren, waarbij een negatieve BKR-codering vaak leidt tot afwijzing omdat zij het risico te groot vinden. Uw BV daarentegen, mits deze over voldoende liquide middelen beschikt en u aan de zakelijke afspraken voldoet, is niet gebonden aan een BKR-registratie.
Elke leenvorm heeft zijn eigen voordelen en nadelen, en de meest geschikte keuze hangt sterk af van uw persoonlijke situatie en leendoel. Onderhandse leningen, waaronder ook lenen van bv 2024 kan vallen, bieden vaak flexibele voorwaarden zoals rente en looptijd, met de mogelijkheid om boetevrij extra af te lossen en snellere besluitvorming doordat een bankgoedkeuringsproces ontbreekt. Een belangrijk nadeel hiervan, vooral bij leningen van familie of vrienden, zijn de mogelijke flinke risico’s en emotionele belasting. Daartegenover staat de lening op afbetaling, zoals een persoonlijke lening, die de klant voordelen biedt zoals een vaste maandelijkse terugbetaling en een heldere looptijd, wat zorgt voor financiële zekerheid maar minder flexibiliteit in opname. Voor situaties met onzekere leenbedragen kan een doorlopend krediet weer de voorkeur hebben, dankzij de flexibiliteit in opname en terugbetaling.
Verantwoord lenen van bv 2024 vraagt om een gestructureerde aanpak om fiscale verrassingen en juridische problemen te voorkomen. Een goed plan en inzicht in uw financiële situatie zijn de basis voor een probleemloze lening van uw eigen vennootschap.
Om dit proces soepel te laten verlopen, volgt u dit stappenplan:
Bij de voorbereiding en vaststelling van leenvoorwaarden voor het lenen van bv 2024 vindt er een uniek intern overleg plaats tussen de directeur-grootaandeelhouder (DGA) en de besloten vennootschap. Waar externe kredietverstrekkers vaak met standaardvoorwaarden werken, kunnen de maandbedragen en de specifieke kredietbedragen in dit interne proces in overleg met de DGA flexibel worden aangepast. Het is daarbij essentieel dat deze maatwerk voorwaarden, zoals de looptijd en rente, te allen tijde marktconform zijn en voldoen aan strikte zakelijke criteria om te voorkomen dat de Belastingdienst de lening als een onzakelijke transactie beschouwt. De uiteindelijke vaststelling van deze voorwaarden resulteert in een gedetailleerde leningsovereenkomst, compleet met een aflossingstabel en de nodige zekerheden, die de financiële verplichtingen voor beide partijen helder vastlegt.
Het formaliseren van de leningsovereenkomst bij lenen van bv 2024 betekent het juridisch en administratief vastleggen van alle afspraken tussen u en uw BV, vóórdat het geleende geld wordt overgemaakt. Een gedegen leenovereenkomst is cruciaal, niet alleen om fiscale problemen te voorkomen, maar ook om onduidelijkheden en conflicten tussen de BV en de directeur-grootaandeelhouder (DGA) te vermijden. In de leningsovereenkomst worden essentiële details vastgelegd, zoals het exacte leenbedrag, de leenrente (en het type rente), de looptijd, het aflossingsschema en eventuele zekerheden. Daarnaast omvat een complete overeenkomst ook de namen en adressen van de partijen, burgerservicenummers, de datum van de overeenkomst, en de wijze van afbetaling, afgesloten met de handtekeningen van beide partijen en de locatie van ondertekening om de echtheid te bevestigen.
Het correct bijhouden van de administratie en het naleven van de fiscale regels zijn van groot belang wanneer u een lening van bv 2024 aangaat. Uitsluitend zakelijke voorwaarden zijn cruciaal om ervoor te zorgen dat uw lening van de BV fiscaal erkend wordt. De Belastingdienst stelt strenge eisen aan uw administratie en controleert deze scherp op de naleving van fiscale regels, waarbij ze tot zeven jaar terug kunnen kijken. Uw administratie moet daarom niet alleen de leningsovereenkomst, het aflossingsschema en de renteafspraken omvatten, maar ook alle gerelateerde financiële stukken en correspondentie die aantonen dat de BV als een onafhankelijke derde partij heeft gehandeld. Een goede en nauwkeurige financiële administratie, inclusief een helder overzicht van uw financiën, ondersteunt het correct en tijdig indienen van uw belastingaangifte en helpt zo om boetes, correctieverplichtingen en naheffingen te voorkomen. Gezien de complexiteit van de meest actuele fiscale richtlijnen is het vaak raadzaam om deskundig advies in te winnen bij een fiscalist om te verzekeren dat u te allen tijde aan de laatste wettelijke belastingvereisten voldoet. Bovendien kan het gebruik van administratiesoftware helpen om uw financiële administratie eenvoudig en accuraat bij te houden.
Een calculator voor het berekenen van uw maximaal leenbedrag helpt u snel en duidelijk inzicht te krijgen in hoeveel u verantwoord kunt lenen van uw BV in 2024, los van de wettelijke grens van €500.000. Hoewel de Wet excessief lenen een fiscaal maximum stelt aan het belastingvrije bedrag, bepaalt uw persoonlijke financiële situatie uiteindelijk uw werkelijke leencapaciteit. Een dergelijke tool, zoals de berekeningstool op Lening.com, berekent binnen enkele seconden uw hoogst verantwoord leenbedrag door rekening te houden met belangrijke factoren zoals uw netto inkomen, vaste lasten, gezinssituatie en andere financiële verplichtingen. Dit is van belang omdat uw BV, net als een externe kredietverstrekker, uw terugbetaalcapaciteit zorgvuldig moet beoordelen om aan de zakelijke voorwaarden te voldoen. Door deze persoonlijke gegevens in te voeren, krijgt u een realistische indicatie van het bedrag dat u verantwoord kunt lenen, zodat u weloverwogen financiële beslissingen kunt nemen en onnodige fiscale risico’s vermijdt.
Het maximaal belastingvrije leenbedrag van een BV, vastgesteld door de Wet excessief lenen, bedraagt €500.000 voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s). Dit betekent dat u, samen met uw partner, ouders en kinderen, tot dit bedrag kunt lenen zonder dat het meerdere wordt belast als fictief dividend in box 2 van de inkomstenbelasting. Een cruciale uitzondering hierop is de lening die gebruikt wordt voor de eigen woning: deze wordt niet meegerekend in de grens van €500.000 voor excessief lenen, op voorwaarde dat er een recht van hypotheek aan de eigen BV is gegeven via een notaris. Deze voorwaarde is essentieel bij het lenen van bv 2024 om te garanderen dat de eigenwoningschuld fiscaal buiten deze limiet blijft.
Bij een lening van de BV hangt de renteheffing voor u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) vooral af van de aftrekbaarheid van de rente die u betaalt. De rente van een lening van de BV is alleen aftrekbaar van uw inkomen in Box 1 van de inkomstenbelasting als u het geleende bedrag aantoonbaar gebruikt voor de aankoop, verbouwing of het onderhoud van uw eigen woning in Nederland. Dit betekent dat u, net als bij een externe hypotheek, onder bepaalde voorwaarden recht heeft op hypotheekrenteaftrek. Echter, als u de lening van de BV voor andere doeleinden gebruikt, zoals de aankoop van nieuwe meubels of een auto, dan is de betaalde rente niet aftrekbaar van de belasting. Voor het lenen van bv 2024 is dit een belangrijk onderscheid, aangezien de Belastingdienst de aftrekbaarheid streng toetst aan het concrete bestedingsdoel. Het is dus essentieel om bij het aangaan van de lening duidelijk vast te leggen waarvoor het geld wordt gebruikt en dit ook te kunnen bewijzen in uw administratie.
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) loopt u bij het lenen van uw BV in 2024 specifieke risico’s die direct uw privévermogen kunnen raken. Zo bent u vaak verplicht om zekerheden te bieden, zoals hypotheekrecht of pandrecht op uw persoonlijke bezittingen, wat betekent dat deze onder druk komen te staan als u niet kunt aflossen. Een belangrijk gevaar schuilt in het oordeel van de Belastingdienst dat de lening onzakelijk is, bijvoorbeeld wanneer u als DGA een debiteurenrisico aanvaardt dat een onafhankelijke derde nooit zou accepteren. Dit kan ertoe leiden dat de gehele lening wordt belast als een winstuitkering in box 2, met forse belastingaanslagen en mogelijke boetes die de eerder genoemde grens van €500.000 ver overstijgen. Wees alert, want ook ogenschijnlijk kleine administratieve onvolkomenheden kunnen uiteindelijk leiden tot aanzienlijke financiële problemen voor u persoonlijk.
Om een lening van uw BV correct te administreren, is het essentieel dat elke stap van de transactie met dezelfde zakelijke formaliteit wordt behandeld als een lening bij een externe partij. Dit betekent dat uw administratie verder gaat dan alleen een schriftelijke leningsovereenkomst met een marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema voor uw lening van uw BV. Het is cruciaal om niet alleen de initiële overeenkomst – die door zowel de BV (via het bestuur) als uzelf als lener moet zijn ondertekend met vermelding van datum en locatie – nauwkeurig vast te leggen, maar ook alle daadwerkelijke rente- en aflossingsbetalingen consequent te registreren. Een lening van de BV is immers pas geldig als de aflossing daadwerkelijk plaatsvindt. Zorg dat uw administratie bovendien bewijs bevat van alle zakelijke voorwaarden die de Belastingdienst beoordeelt, zoals de hoogte van de lening ten opzichte van het eigen vermogen en eventueel verstrekte zekerheden, en monitor continu de naleving van deze afspraken om mogelijke fiscale problemen te voorkomen.
Naast de reeds besproken fiscale straffen, kan niet-naleving van de leenregels bij lenen van bv 2024 leiden tot diverse andere ernstige gevolgen. Bij het niet nakomen van aflossingsverplichtingen riskeert de directeur-grootaandeelhouder (DGA) de inschakeling van een incassobureau of zelfs een deurwaarder, wat leidt tot extra kosten en een slechte kredietwaardigheid die toekomstige financieringen buiten de BV kan beïnvloeden. Voor de BV zelf kunnen de gevolgen bestaan uit reputatieschade en een negatieve impact op de rendabiliteit, vooral als boetes vanuit toezichthouders worden opgelegd. In extreme gevallen van opzettelijke overtreding of fraude kunnen juridische gevolgen, inclusief strafrechtelijke vervolging, niet worden uitgesloten.
Wanneer u een lening aanvraagt bij uw eigen BV, is het van cruciaal belang dat de BV u beoordeelt als een onafhankelijke kredietverstrekker. Dit betekent dat uw BV, net als een commerciële bank, zorgvuldig uw betalingscapaciteit, solvabiliteit en de geboden zekerheden, zoals hypotheekrecht of pandrecht, moet beoordelen voordat de lening wordt verstrekt. Tegelijkertijd moet de BV over voldoende liquide middelen beschikken om de lening verantwoord te kunnen aanbieden. Om de lening fiscaal als zodanig te behouden en problemen met de Belastingdienst te voorkomen, is het essentieel om een gedegen leningsovereenkomst met zakelijke voorwaarden op te stellen, inclusief een reële rente en een duidelijk aflossingsschema, wat de basis vormt voor elke succesvolle aanvraag bij het lenen van uw BV in 2024.
De belangrijkste verschillen tussen een persoonlijke lening en lenen van bv 2024 liggen in de aard van de geldverstrekker en de bijbehorende regels en fiscale gevolgen. Bij een persoonlijke lening leent u geld van een externe financiële instelling, zoals een bank, waarbij de transactie gestandaardiseerd en meestal met een vaste rente en looptijd is, en uw lening wordt geregistreerd bij het BKR. Lenen van uw eigen BV daarentegen is een interne transactie die onderworpen is aan veel complexere vennootschapsrechtelijke en fiscale regels, zoals de Wet excessief lenen, en wordt bovendien niet bij het BKR geregistreerd, wat een groot verschil is in transparantie voor externe financiers.
Deze fundamentele verschillen leiden tot diverse implicaties: een persoonlijke lening, waarbij een persoon die een persoonlijke lening afsluit voor bijvoorbeeld 15.000 euro in totaal 18.120 euro betaalt over 60 maanden met een maandtermijn van 230 euro, heeft vaak een hogere rente door het ontbreken van onderpand, maar brengt doorgaans geen notariskosten of afsluitkosten met zich mee. Voor lenen van uw BV moet u als DGA daarentegen voldoen aan strikte zakelijke voorwaarden en mogelijk zekerheden bieden, zoals hypotheekrecht, om te voorkomen dat de Belastingdienst de lening als onzakelijk beschouwt, met als risico forse belastingheffing in box 2; de lening is immers pas geldig als de aflossing daadwerkelijk plaatsvindt.
Per direct geld lenen zonder documenten is in Nederland vrijwel onmogelijk via legitieme kredietverstrekkers vanwege strenge wet- en regelgeving rondom verantwoord lenen. Hoewel sommige aanbieders reclame maken met “zonder gedoe” of “zonder papierwerk”, betekent dit doorgaans dat het proces van documenten aanleveren gedigitaliseerd is, waarbij u alsnog een salarisstrook, legitimatiebewijs, bankafschriften en een ondertekende offerte moet uploaden, bijvoorbeeld via een persoonlijke online pagina. De Belastingdienst en de Autoriteit Financiële Markten (AFM) eisen dat kredietverstrekkers altijd de financiële situatie van de aanvrager zorgvuldig toetsen om overkreditering te voorkomen.
De belangrijkste beperking is dus dat u altijd documenten moet kunnen overleggen om aan te tonen dat u de lening kunt terugbetalen. Advertenties die “direct geld lenen zonder vragen” beloven, zijn vaak frauduleuze praktijken en brengen aanzienlijke risico’s met zich mee. De enige ‘mogelijkheid’ om per direct zonder formele documenten aan geld te komen, is via een informele lening van vrienden of familie, maar ook hier is het cruciaal om duidelijke afspraken te maken om problemen te voorkomen.
Hoewel Lening.com zich primair richt op het vergelijken van persoonlijke leningen van externe kredietverstrekkers voor consumenten, kan het ook voor u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) indirect waardevol zijn bij het overwegen van financieringsopties naast of in plaats van lenen van uw BV in 2024. Wanneer de leencapaciteit van uw BV beperkt is door bijvoorbeeld de €500.000 grens van de Wet excessief lenen, of wanneer uw BV niet over voldoende liquide middelen beschikt, biedt Lening.com een 100% onafhankelijke vergelijking van externe leningen die aansluiten bij uw persoonlijke behoeften. U krijgt snel en eenvoudig een maatwerk overzicht van passende leningen, met de voordeligste lening bovenaan, en inzicht in actuele rentetarieven en voorwaarden van diverse betrouwbare kredietverstrekkers. Dit stelt u in staat om weloverwogen beslissingen te nemen over aanvullende externe financiering, of om bijvoorbeeld bestaande persoonlijke leningen voordelig over te sluiten, wat een tijdbesparende oplossing biedt voor uw totale financiële planning.