Een zakelijke lening voor een BV stelt uw besloten vennootschap in staat om belangrijke investeringen te financieren, zoals bedrijfsgroei of nieuwe apparatuur, zonder dat dit direct leidt tot een persoonlijke BKR-registratie. Hier leest u alles over de specifieke voorwaarden en de actuele rentetarieven, en doorlopen we de essentiële stappen voor een succesvolle aanvraag van een zakelijke lening voor uw BV.
Een zakelijke lening bij een besloten vennootschap (BV) is een financiering die de BV als rechtspersoon zelf aangaat, bedoeld om haar bedrijfsactiviteiten te stimuleren en belangrijke investeringen te verwezenlijken. Als rechtspersoon heeft de besloten vennootschap een eigen identiteit, waardoor zij zelfstandig rechten en plichten heeft en aansprakelijk is voor haar eigen zakelijke schulden, tot het vermogen van de BV. Dit betekent dat de directeur-grootaandeelhouder (DGA) of andere eigenaren in principe niet persoonlijk aansprakelijk zijn voor deze leningen, tenzij er persoonlijke garanties zijn afgegeven, wat een veelvoorkomende voorwaarde is bij leningen aan BV’s. De zakelijke lening voor een BV wordt ingezet voor diverse doeleinden, zoals het financieren van bedrijfsgroei, de uitbreiding van de onderneming, of de aanschaf van bedrijfsmiddelen zoals nieuwe machines, kantoormeubilair of bedrijfswagens. Deze financieringsvorm, vaak uitbetaald in één keer met terugbetaling in vaste termijnen inclusief rente, stelt de BV in staat om strategische kansen te benutten en haar financiële speelruimte te vergroten. Hoewel een zakelijke lening zonder BKR en jaarcijfers voor een BV geen directe persoonlijke BKR-registratie voor de ondernemer tot gevolg heeft, is het van belang te begrijpen dat de BV wel financieel gezond moet zijn en de leningverstrekker vaak aanvullende zekerheden vraagt.
De voorwaarden en regels voor een zakelijke lening binnen een BV zijn gericht op het waarborgen van de ‘zakelijkheid’ van de financiering, zowel voor leningen die de BV aangaat als die zij verstrekt, bijvoorbeeld aan de directeur-grootaandeelhouder (DGA). Een lening wordt als zakelijk beschouwd wanneer de voorwaarden vergelijkbaar zijn met die welke een onafhankelijke derde partij zou accepteren. Dit omvat een duidelijke, schriftelijke leningsovereenkomst, een marktconforme rente en een concreet aflossingsschema. Ook de hoogte van de lening ten opzichte van het eigen vermogen, de looptijd en het verstrekken van reële zekerheden beïnvloeden het zakelijke karakter van een zakelijke lening bv. Het niet naleven van deze zakelijke voorwaarden, zoals afwijken van marktrentes of het ontbreken van aflossingsverplichtingen, kan leiden tot fiscale discussies en ongewenste gevolgen met de Belastingdienst.
De fiscale en juridische aspecten van een zakelijke lening bv zijn cruciaal voor zowel de vennootschap als de betrokken ondernemer. Allereerst is een BV als rechtspersoon zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting over haar winst. Bij leningen, vooral tussen de BV en haar directeur-grootaandeelhouder (DGA) of andere gelieerde partijen, is het van het grootste belang dat de zakelijke voorwaarden lening worden nageleefd. Wordt een lening namelijk als onzakelijk beschouwd door de Belastingdienst, dan kan dit leiden tot fiscale herkwalificatie als verkapt loon of dividenduitkering, wat tot onverwachte en hogere belastingheffing in de inkomstenbelasting of aanmerkelijkbelangheffing (Box 2) leidt.
Een belangrijke recente juridische wijziging is de Wet excessief lenen die sinds 1 januari 2023 van kracht is. Deze wet stelt een grens aan het bedrag dat een DGA leningen van eigen BV mag hebben, zonder dat dit fiscaal wordt belast. Indien de totale som van de schulden van de ondernemer, partner en kinderen aan de eigen BV de €700.000 overschrijdt (exclusief leningen voor de eigen woning), wordt het bovenmatige deel belast in Box 2 als een fictief dividend. Dit onderstreept de noodzaak van zakelijke rente en aflossingsschema’s en deskundig fiscaal en juridisch advies om ongewenste belastinggevolgen en schenkbelasting bij leningen aan bijvoorbeeld kinderen te voorkomen.
Het vergelijken van zakelijke leenopties en rentetarieven is essentieel voor elke zakelijke lening bv, aangezien de verschillen tussen aanbieders en financieringsvormen aanzienlijk kunnen zijn. De rente op een zakelijke lening voor uw BV varieert sterk, vaak tussen de 3 en 20 procent, en wordt beïnvloed door diverse factoren zoals de financiële gezondheid van uw onderneming, het gewenste leenbedrag en het risicoprofiel. Waar een sterke BV in 2025 een laagste rente van 4,0 procent kan vinden, kunnen hogere tarieven boven de 20 procent voorkomen als er geen perfecte bedrijfsresultaten over meerdere jaren zijn.
Er zijn verschillende soorten financieringen beschikbaar voor BV’s, zoals traditionele bankleningen en alternatieve financieringen, die grote verschillen in rentetarieven kunnen vertonen – soms wel 4 procent of meer. Bankvrije financiering voor zakelijk vastgoed heeft bijvoorbeeld doorgaans een relatief hoog rentepercentage. Bij het vergelijken is het cruciaal om niet alleen naar het variabele of vooraf vastgestelde rentepercentage te kijken, maar ook naar de complete voorwaarden, looptijden en afsluitkosten die per kredietverstrekker verschillen. Op Lening.com richten we ons op het geven van een uitgebreid overzicht van beschikbare zakelijke lening bv opties en hun algemene voorwaarden, omdat exacte rentepercentages sterk afhangen van uw specifieke bedrijfssituatie en pas na een aanvraag definitief worden vastgesteld.
Voor het aanvragen van een zakelijke lening bv doorloopt uw besloten vennootschap een aantal gestructureerde stappen en moet u voldoen aan specifieke vereisten die geldverstrekkers hanteren, gericht op de financiële gezondheid en stabiliteit van uw onderneming.
Allereerst zijn er enkele minimale vereisten waaraan uw BV moet voldoen:
Het aanvraagproces voor een zakelijke lening bij een BV ziet er doorgaans als volgt uit:
Een zakelijke lening voor een BV biedt diverse voordelen die de financiële slagkracht en stabiliteit van uw onderneming versterken. Eén van de belangrijkste voordelen is dat een zakelijke lening bv in de regel geen persoonlijke BKR-registratie voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA) met zich meebrengt, waardoor uw privé kredietwaardigheid en financiële ruimte onafhankelijk blijven. Daarnaast geniet u van de beperkte persoonlijke aansprakelijkheid die inherent is aan een BV; de lening is een schuld van de rechtspersoon, wat betekent dat uw privévermogen beschermd is tegen zakelijke risico’s, tenzij er specifieke persoonlijke garanties zijn afgegeven. Bovendien zijn de rentelasten en overige kosten van een zakelijke lening fiscaal aftrekbaar van de winst van de BV, wat de belastbare winst verlaagt en daarmee de te betalen vennootschapsbelasting. Met direct beschikbaar geld kunt u snel inspelen op investeringskansen, zoals bedrijfsgroei of de aanschaf van bedrijfsmiddelen, en draagt u bij aan een professionele uitstraling van uw onderneming.
Het maximale leenbedrag voor een zakelijke lening bv is niet eenduidig vast te stellen; het hangt sterk af van de geldverstrekker en de financiële situatie van uw onderneming. Voor externe zakelijke leningen aan uw BV hanteren sommige aanbieders, zoals Geldvoorelkaar en Voldaan, in principe geen vast maximum leenbedrag. Andere kredietverstrekkers, zoals BridgeFund, bieden zakelijke leningen aan tot een maximum van €250.000. De uiteindelijke hoogte van de lening wordt bepaald door diverse factoren, waaronder de omzet, de branche waarin uw BV actief is, eventuele overige financiële verplichtingen en het risicoprofiel van het bedrijf.
Wat betreft leningen van de directeur-grootaandeelhouder (DGA) van de eigen BV, is er een specifieke fiscale grens. Waar het maximaal onbelast leenbedrag door DGA van eigen BV tot en met 2023 nog €700.000 bedroeg, is dit vanaf 2024 verlaagd naar €500.000 euro. Deze grens geldt per DGA en diens partner en kinderen, en is van toepassing op de totale som van schulden aan de eigen BV. Leningen voor de eigen woning zijn van deze regeling uitgezonderd, mits er een hypotheekrecht ten gunste van de BV is gevestigd.
Ja, het is zeker mogelijk om een zakelijke lening voor uw BV zonder onderpand aan te vragen. Dit betekent dat u geen activa zoals vastgoed of machines hoeft te verpanden als zekerheid voor de lening. Echter, kredietverstrekkers zullen in ruil voor het ontbreken van onderpand vaak andere zekerheden eisen, zoals een persoonlijke borgstelling van de directeur-grootaandeelhouder (DGA) of de ondernemer. Hoewel uw bedrijf hierdoor niet het risico loopt op het verlies van eigendom als onderpand, liggen de maximale leenbedragen voor een zakelijke lening bv zonder onderpand doorgaans lager dan bij financiering met onderpand. Een kortlopend zakelijk krediet is een veelvoorkomende vorm van zakelijke financiering die vaak geen onderpand vereist. Voor ondernemers die, naast het ontbreken van onderpand, ook geen jaarcijfers kunnen overleggen, zijn er specifieke opties voor een zakelijke lening zonder jaarcijfers. Wees er wel bewust van dat het aanvragen van een lening zonder onderpand het risico op afwijzing van de leningaanvraag kan vergroten als de overige financiële indicatoren niet sterk genoeg zijn.
Een zakelijke lening voor uw BV kan verrassend snel geregeld zijn. Vaak kunt u de aanvraag online al binnen 5 minuten indienen. De beoordeling van uw aanvraag door geldverstrekkers zoals Qeld of BridgeFund kan variëren van binnen een uur tot binnen 24 uur. Na goedkeuring wordt het overeengekomen bedrag vaak al binnen 1 tot enkele dagen op de zakelijke rekening van uw BV gestort. Deze snelheid is sterk afhankelijk van de compleetheid van de aangeleverde documenten en de efficiëntie van de gekozen kredietverstrekker.
Bij zakelijke leningen voor BV’s is een looptijd van 12 tot 72 maanden gebruikelijk. De looptijd, wat de termijn is waarin de lening volledig wordt afgelost, speelt een belangrijke rol bij het bepalen van de maandelijkse aflossingen en de totale rentekosten van de zakelijke lening bv. Een kortere looptijd betekent hogere maandlasten maar doorgaans lagere totale rentekosten, terwijl een langere periode de maandelijkse financiële druk verlicht ten koste van hogere totale rentebetalingen. Het kiezen van de juiste looptijd is cruciaal en kan zelfs de ‘zakelijkheid’ van de financiering beïnvloeden, een belangrijk aspect voor de Belastingdienst zoals eerder genoemd in relatie tot de voorwaarden.
De kosten die verbonden zijn aan een zakelijke lening bv bestaan hoofdzakelijk uit de rente en eventuele afsluitkosten. De rente op een zakelijke lening voor uw BV ligt, zoals eerder genoemd, vaak tussen de 3 en 20 procent en wordt beïnvloed door de financiële gezondheid van uw bedrijf en het risicoprofiel. Naast deze primaire kosten is het belangrijk om ook te letten op mogelijke afsluitkosten, die per kredietverstrekker kunnen verschillen. Als een aflossing te laat betaald wordt, kunnen er bovendien extra kosten zoals aanmaningskosten (€7 per aanmaning) of incassokosten in rekening worden gebracht. Het is daarom verstandig om alle voorwaarden en bijbehorende kosten grondig te bekijken, want hoewel de rentelasten en overige kosten fiscaal aftrekbaar zijn, hebben ze wel een directe invloed op de financiën van uw BV.
Voor startende ondernemers met een BV is een zakelijke lening een essentieel middel om de beginfase van hun besloten vennootschap te financieren en groei te stimuleren. Hoewel starters vaak minder bedrijfsgeschiedenis en jaarcijfers kunnen overleggen, is het met een sterk ondernemingsplan en een heldere visie zeker mogelijk om deze financiering aan te trekken. Sommige gespecialiseerde geldverstrekkers, zoals Qeld of BridgeFund, zijn flexibeler met de traditionele voorwaarden en kijken minder streng naar een minimale jaaromzet of de duur van uw inschrijving bij de KVK, waardoor een zakelijke lening bv ook voor jonge bedrijven binnen handbereik komt. Deze financiering wordt vaak in één keer uitbetaald op de zakelijke rekening om cruciale investeringen, zoals de aanschaf van machines, voorraden of zelfs een bedrijfspand, direct te kunnen doen, en voorkomt zo dat de onderneming vastloopt door een gebrek aan startkapitaal.
Het belangrijkste verschil tussen een persoonlijke lening en een zakelijke lening ligt in het doel van de financiering en de entiteit die de lening aangaat. Een zakelijke lening bv is specifiek bedoeld voor de besloten vennootschap als rechtspersoon om bedrijfsinvesteringen te financieren, zoals de aankoop van nieuwe machines, bedrijfsgroei of de uitbreiding van de onderneming. De BV is hierbij zelf aansprakelijk voor de schuld en de lening heeft doorgaans geen directe persoonlijke BKR-registratie voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA), wat de persoonlijke financiële ruimte onaangetast laat. Bovendien zijn de rentelasten van een zakelijke lening fiscaal aftrekbaar van de winst van de BV.
Een persoonlijke lening daarentegen is een financiering die u als privépersoon aangaat voor persoonlijke doeleinden, zoals de aanschaf van een nieuwe keuken of andere privé-uitgaven die niet direct zakelijk zijn. Hierbij bent u persoonlijk aansprakelijk voor de terugbetaling, en de lening leidt wel tot een BKR-registratie op uw naam. De rente op een persoonlijke lening is in de meeste gevallen niet fiscaal aftrekbaar. De scheiding tussen een zakelijke lening en een persoonlijke lening zorgt met name voor ondernemers voor een duidelijker financieel overzicht.
Het proces voor een lening aanvragen bij Lening.com, waaronder een zakelijke lening bv, is ontworpen om eenvoudig, transparant en volledig online te zijn, waardoor u de aanvraag binnen enkele minuten kunt afronden. Als onafhankelijk platform helpt Lening.com u snel een passend voorstel te vinden uit een breed aanbod van kredietverstrekkers. Dit aanvraagproces verloopt doorgaans in 5 stappen, van het invullen van uw gegevens tot de uiteindelijke uitbetaling.
Mocht u tijdens dit proces vragen hebben, dan staan de gecertificeerde specialisten van Lening.com klaar om u te ondersteunen bij het vinden van de meest geschikte zakelijke lening bv.
Het vinden van de laagste rente voor een persoonlijke lening is cruciaal om aanzienlijk te besparen en kan het beste door grondig te vergelijken. Platforms zoals Lening.com bieden een duidelijk overzicht van kredietverstrekkers die de laagste rentetarieven aanbieden, specifiek afgestemd op uw persoonlijke situatie in Nederland. De rentepercentages kunnen sterk variëren, soms wel met 4 procent tussen aanbieders, en worden beïnvloed door het leenbedrag en uw financiële profiel. Hoewel we in december 2022 een laagtepunt van 3,3 procent zagen, liggen de huidige laagste rentes voor bijvoorbeeld een persoonlijke lening van 55.000 euro met een looptijd van 60 maanden rond de 6,4% tot 6.5%. Voor kleinere persoonlijke leningen van 5.000 euro beginnen de laagste rentes op dit moment rond de 9,8%. Omdat de voorwaarden van persoonlijke leningen vaak vergelijkbaar zijn, is de rente de belangrijkste factor om op te letten. Vergeet niet dat dit type lening, in tegenstelling tot een zakelijke lening bv, puur gericht is op privédoeleinden, waardoor de focus op uw persoonlijke financiële voordeel ligt.