Wanneer u als ondernemer overweegt een bv lening af te sluiten, dan navigeert u door een financieel proces waarbij uw Besloten Vennootschap (BV) ofwel geld leent, of zelf geld uitleent. Het is voor een eigenaar van een BV populair om van de eigen BV te lenen zonder directe belastingheffing, mits dit als een zakelijke lening wordt vastgelegd en niet als dividenduitkering, waarbij rente en aflossing aan de BV worden betaald; echter, wees u ervan bewust dat dergelijke leningen moeten voldoen aan strenge zakelijke voorwaarden en dat per 1 januari 2024 het belastingvrije drempelbedrag voor leningen van de eigen BV is verlaagd van €700.000 naar €500.000.
In deze complete gids voor ondernemers leert u alles over de werking, voorwaarden en fiscale en juridische aspecten van BV leningen. We vergelijken financieringsmogelijkheden, bieden een stappenplan voor aanvraag en belichten de voordelen, waarna we de meestgestelde vragen beantwoorden zodat u weloverwogen uw BV lening kunt regelen.
Een BV lening is een financiële constructie waarbij uw Besloten Vennootschap (BV) kapitaal leent van externe financiers of de directeur-grootaandeelhouder (DGA), óf juist zelf geld uitleent aan de DGA of derden, bijvoorbeeld als de BV over voldoende liquide middelen beschikt. Het afsluiten van een bv lening vereist dat de lening te allen tijde een zakelijk karakter heeft, wat betekent dat de voorwaarden vergelijkbaar moeten zijn met die van een lening tussen onafhankelijke partijen. Dit is essentieel voor zowel leningen die de BV aangaat, als leningen die de BV verstrekt, bijvoorbeeld in de vorm van een hypothecaire lening of een lening voor de aankoop van effecten of onroerend goed door de DGA.
Het proces van bv lening afsluiten begint met een gedegen analyse van het leendoel en de financiële positie van de BV. Voor beide richtingen van de lening – of de BV nu leent of uitleent – is het cruciaal dat er een schriftelijke leningsovereenkomst wordt opgesteld. Deze overeenkomst moet voldoen aan strenge voorwaarden en bepalingen bevatten zoals een duidelijke looptijd, een realistisch aflossingsschema en een marktconforme rente. De geldigheid van een dergelijk geldleningcontract hangt bovendien af van de daadwerkelijke aflossing. Een belangrijk aandachtspunt is dat bij een lening die de investeerder verstrekt aan de BV, de investeerder vaak persoonlijk aansprakelijk kan zijn als de BV de lening niet kan afbetalen, wat betekent dat de bank recht kan hebben op het privégeld van de investeerder. Na afronding van de aanvraag en ondertekening van de leningovereenkomst wordt de financiering afgehandeld.
Om een bv lening af te sluiten, gelden strikte voorwaarden en regels die ervoor zorgen dat de lening een zuiver zakelijk karakter behoudt. Dit betekent dat de afspraken vergelijkbaar moeten zijn met die welke u zou maken met een onafhankelijke derde partij of commerciële bank. De leningsovereenkomst moet in alle gevallen schriftelijk worden vastgelegd en specifieke bepalingen bevatten zoals een duidelijke looptijd, een realistisch aflossingsschema – waarbij een looptijd van bijvoorbeeld 50 jaar als onrealistisch wordt gezien – en een marktconforme rente. Bovendien dient de Besloten Vennootschap (BV) zelf, wanneer zij geld uitleent aan de directeur-grootaandeelhouder (DGA), de betalingscapaciteit en solvabiliteit van de DGA te beoordelen, inclusief het eventueel eisen van reële zekerheden, net zoals een externe geldverstrekker zou doen.
De Belastingdienst controleert streng op de zakelijkheid van de lening. Als de vastgelegde afspraken, zoals de rente- en aflossingsverplichtingen, niet strikt worden nagekomen, kan de lening zijn zakelijke karakter verliezen. Dit kan ernstige fiscale gevolgen hebben: een onzakelijke lening wordt dan bijvoorbeeld gezien als een dividenduitkering, wat leidt tot belastingheffing. Zelfs leningen van een eigen BV aan kinderen moeten voldoen aan zakelijke voorwaarden, anders kunnen deze worden gekwalificeerd als een schenking, waarover schenkbelasting betaald moet worden. De zakelijkheid van de lening wordt bovendien beïnvloed door factoren zoals de hoogte van de lening ten opzichte van het eigen vermogen van de BV en de verstrekte zekerheden.
Bij het bv lening afsluiten komen diverse fiscale en juridische aspecten kijken die essentieel zijn voor zowel de BV als de directeur-grootaandeelhouder (DGA). Centraal staat het zakelijke karakter van de lening; dit betekent dat de voorwaarden vergelijkbaar moeten zijn met die welke u met een externe partij zou afspreken om fiscale discussies met de Belastingdienst te voorkomen. Juridisch is een schriftelijke leningsovereenkomst met marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema onmisbaar. Fiscaal gezien is de rente die uw BV betaalt op een lening van de DGA aftrekbaar van de winst van de BV. Wanneer u als DGA meer dan €500.000 van uw eigen BV leent, wordt het bedrag boven deze drempel als excessief lenen beschouwd en belast als inkomen uit aanmerkelijk belang (Box 2); hierbij tellen ook leningen van uw fiscale partner mee. Een ander juridisch aspect is dat zakelijke leningen van of aan uw BV doorgaans geen BKR-registratie voor u persoonlijk opleveren.
Binnen een Besloten Vennootschap (BV) staan u als ondernemer verschillende financieringsmogelijkheden ter beschikking, variërend van interne leningen tot diverse externe kapitaalbronnen. Naast de interne bv lening die u van of aan uw eigen BV kunt afsluiten onder strikte zakelijke voorwaarden, kunt u voor de financiering van werkkapitaal, groei of specifieke investeringen ook kijken naar externe partijen. Deze omvatten traditionele bankfinanciering met vaak strikte eisen, en alternatieve vormen zoals crowdfunding en durfkapitaal, aantrekkelijk voor innovatieve bedrijven met groeipotentieel.
Gespecialiseerde oplossingen zijn financial lease voor bedrijfsmiddelen en factoring voor snelle liquiditeit via factuurverkoop. Ondernemers kunnen ook leningen via Qredits of private investeerders overwegen, of verschillende financieringsvormen combineren voor optimale dekking van hun financieringsbehoefte. Het is essentieel om meerdere offertes te vergelijken op rente, looptijd en voorwaarden; bijvoorbeeld, bij positieve cijfers is soms volledige aankoopfinanciering zonder eigen middelen voor vastgoed mogelijk. Een bedrijfsfinanciering zonder eigen vermogen kan ook, mits u een goed onderbouwd bedrijfsplan presenteert, wat een grondige beoordeling van geldverstrekkers noodzakelijk maakt.
Het aanvragen en afsluiten van een BV lening volgt een gestructureerd proces om tot de juiste financiering te komen, waarbij de zakelijkheid van de lening centraal staat. Hieronder vindt u de stappen die u doorloopt:
Wanneer u als ondernemer een bv lening afsluit, profiteert u van diverse voordelen die zowel de financiële structuur als de groeimogelijkheden van uw onderneming ten goede komen. Een cruciaal voordeel is de beperkte persoonlijke aansprakelijkheid de BV als rechtspersoon gaat de lening aan, waardoor uw privévermogen in principe is afgeschermd bij zakelijke tegenslagen. Daarnaast biedt deze financieringsvorm aantrekkelijke fiscale voordelen, zoals de mogelijkheid om de rente die uw BV betaalt op een lening van de directeur-grootaandeelhouder (DGA) af te trekken van de winst van de BV.
Een BV lening is een effectief middel voor ondernemers die willen groeien en doorpakken, aangezien het direct kapitaal vrijmaakt voor investeringen in expansie, innovatie of de aankoop van essentiële bedrijfsmiddelen. Dit stelt u in staat om de ontwikkeling van uw onderneming te versnellen en nieuwe kansen te benutten. Bovendien resulteert een zakelijke lening die via de BV wordt afgesloten doorgaans niet in een persoonlijke BKR-registratie, wat uw private kredietwaardigheid ongemoeid laat.
Om de meest passende financiering voor uw onderneming te vinden, is het van groot belang om bij het overwegen van een bv lening afsluiten diverse opties grondig met elkaar te vergelijken. Deze vergelijking biedt u diepgaand inzicht in de mogelijkheden en voorwaarden van verschillende geldverstrekkers, wat essentieel is voor een zakelijke beslissing. Let daarbij niet alleen op de geboden rente en looptijd, maar ook op factoren zoals eventuele extra kosten, de flexibiliteit van het aflossingsschema en de opties voor boetevrij aflossen. Door minstens drie aanbieders objectief tegen elkaar af te wegen en te kijken naar hun keurmerkstatus, kiest u een BV lening die optimaal aansluit bij de specifieke behoeften en financiële situatie van uw Besloten Vennootschap.
Wanneer u een bv lening afsluit, is het cruciaal om uw specifieke leendoel helder te definiëren, zoals de aanschaf van bedrijfsmiddelen of een verbouwing, aangezien dit de basis vormt voor het vinden van de juiste financiering. Bij het indienen van een aanvraag via Lening.com wordt u gevraagd om dit leendoel te specificeren. Houd er bovendien rekening mee dat veel geldverstrekkers minimumeisen hanteren; zo moet een bedrijf dat zakelijk geld wil lenen via bijvoorbeeld B2BusinessLening een gemiddelde jaaromzet van minimaal € 75.000,- hebben en minimaal 1,5 jaar actief zijn.
Wanneer u overweegt een bv lening af te sluiten, is het cruciaal te weten dat dit niet alleen geld lenen van externe partijen omvat, maar ook de mogelijkheid biedt om als directeur-grootaandeelhouder (DGA) zelf kapitaal aan uw Besloten Vennootschap (BV) te verstrekken. U kunt bijvoorbeeld een achtergestelde lening aan uw BV verstrekken om het eigen vermogen te vergroten, wat de financiële positie van de onderneming verstevigt en gunstig kan zijn voor toekomstige externe financieringen. Het is daarbij essentieel dat alle geldverstrekkingen, zowel van als aan de BV, een zakelijk karakter hebben. Zelfs zonder een volledig geformaliseerde overeenkomst kan een geldverstrekking aan uw BV door de aandeelhouder als een lening kwalificeren, al draagt u in dat geval als aandeelhouder het volledige debiteurenrisico, in plaats van dat de BV als onafhankelijke geldschieter handelt. Dit benadrukt het belang van een correct opgestelde leningsovereenkomst om onduidelijkheden en ongewenste risicoverdelingen te voorkomen.
De snelheid waarmee u een bv lening kunt afsluiten wordt sterk beïnvloed door de compleetheid en helderheid van uw aanvraag. Hoewel er een gebruikelijke periode nodig is voor de beoordeling, kunt u deze zelf versnellen door een gedegen voorbereiding. Een duidelijk gedefinieerd leendoel en een transparant financieel overzicht van uw BV zijn essentieel. Door alle benodigde documentatie, zoals actuele jaarcijfers en een onderbouwd bedrijfsplan, tijdig en correct aan te leveren, voorkomt u onnodige vertragingen in het proces. Zelfs bij complexere financieringsvraagstukken zorgt een zorgvuldige voorbereiding ervoor dat de afhandeling efficiënt verloopt en de match met een geschikte geldverstrekker vlotter tot stand komt.
De rentepercentages die gelden voor een bv lening afsluiten variëren aanzienlijk en zijn afhankelijk van meerdere factoren. Over het algemeen liggen de rentes voor zakelijke leningen bij niet-bancaire instanties tussen de 4% en 12%. De precieze hoogte van het percentage wordt sterk beïnvloed door de financiële gezondheid en het risicoprofiel van uw onderneming, de gekozen geldverstrekker, en het specifieke type financiering. Zo kunnen de rentetarieven voor zakelijke leningen oplopen tot boven de 20% wanneer uw bedrijfsresultaten over meerdere jaren minder stabiel zijn. Voor specifieke leningen, zoals die voor verhuurde bedrijfspanden, liggen de rentes gemiddeld tussen 6% en 8%, mede door een verhoogd huurdersrisico. Achtergestelde leningen, die een hoger risico met zich meebrengen, kennen doorgaans rentes tussen de 8% en 15%. Bij een zakelijke lening kunt u zowel een vaste rente als een variabele rente tegenkomen, waarbij een vaste rente berekend wordt over het totale gefinancierde leenbedrag.
Nee, onderpand is niet altijd verplicht wanneer u een bv lening afsluit, hoewel het vaak een belangrijke factor is voor geldverstrekkers. Onderpand dient namelijk als zekerheid voor de financier, wat de risico’s voor hen verlaagt en de kans op het verkrijgen van een lening vergroot, en zelfs de leningsvoorwaarden kan beïnvloeden. Traditionele banken vragen bij zakelijke leningsaanvragen vaak om onderpand of andere zekerheden, zoals hypotheekrecht op een bedrijfspand of verpanding van goederen zoals bedrijfswagens die eigendom zijn van het bedrijf.
Echter, niet alle kredietverstrekkers voor zakelijke leningen vereisen onderpand; sommige kredietverstrekkers vragen geen onderpand. In plaats daarvan kan een onderneming met rechtsvorm BV gevraagd worden om een persoonlijke borgstelling. Dit betekent dat u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) in privé garant staat voor (een deel van) de lening, wat bij een zakelijke leningnemer zonder onderpand een veelvoorkomende eis is. Een ondernemer met te beperkt onderpand, of zonder onderpand, kan in bepaalde situaties ook gebruikmaken van regelingen zoals de BMKB (Borgstelling MKB-kredieten) om toch in aanmerking te komen voor financiering.
Een bv lening afsluiten kan u diverse fiscale voordelen bieden, afhankelijk van de richting van de geldstroom. Wanneer u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) geld leent van uw BV, is een belangrijk fiscaal voordeel dat u toegang krijgt tot liquide middelen zonder dat dit direct als een belaste dividenduitkering wordt behandeld. Dit voorkomt een onmiddellijke heffing van inkomstenbelasting in Box 2, op voorwaarde dat de lening een zuiver zakelijk karakter heeft en aan alle overeengekomen voorwaarden voldoet, zoals een marktconforme rente en een realistisch aflossingsschema. Omgekeerd, wanneer uw BV een lening aangaat met u als DGA, wordt de rente die de BV daarover betaalt als een zakelijke kostenpost beschouwd. Deze kosten zijn aftrekbaar van de winst van de BV, wat direct leidt tot een lagere grondslag voor de vennootschapsbelasting. Het is van groot belang dat beide leningstypes te allen tijde voldoen aan de zakelijke voorwaarden om ongewenste fiscale gevolgen te vermijden.
Het aanvraagproces voor het afsluiten van een BV lening is tegenwoordig veelal eenvoudig en volledig online. Het begint met het invullen van een digitaal formulier waarin u uw financieringsbehoefte en bedrijfsgegevens deelt. Na deze initiële aanvraag volgt een beoordeling door de kredietverstrekker, waarna u een op maat gemaakt aanbod ontvangt met een heldere looptijd, rente en voorwaarden. Dit gestroomlijnde proces is ontworpen om ondernemers efficiënt en snel een passende zakelijke financiering te bieden.
U kiest voor Lening.com bij het bv lening afsluiten vanwege onze onafhankelijkheid en efficiëntie in het vinden van de meest geschikte financiering voor uw Besloten Vennootschap. Als 100% onafhankelijke kredietbemiddelaar staan wij onder toezicht van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en de Nederlandse Bank (DNB), wat zorgt voor betrouwbare en veilige vergelijkingen. Wij bieden u een breed aanbod van kredietverstrekkers en creëren een maatwerk overzicht van passende zakelijke leningen, inclusief de scherpste rentetarieven, maandlasten en totale kosten, zodat u precies ziet waar u aan toe bent. Het gehele proces van aanvragen en vergelijken is eenvoudig en transparant, verloopt volledig online en is ontworpen om u snel en efficiënt een passende bv lening te helpen afsluiten.
Ons team combineert geavanceerde technologie met diepgaande financiële expertise om dit proces te stroomlijnen, wat essentieel is bij de complexe aard van een BV lening. Bovendien waarderen onze klanten onze service, getuige de gemiddelde beoordeling van 4.1 van 5 sterren op basis van 608 beoordelingen, wat de effectiviteit en gebruiksvriendelijkheid van ons platform benadrukt.