Rente die u ontvangt uit een lening is belastbaar inkomen in Nederland. U leert hier wat de fiscale regels zijn en hoe u dit aangeeft bij de Belastingdienst.
Rente-inkomsten zijn de vergoeding die u krijgt voor het uitlenen van geld. Voor particulieren telt de Belastingdienst het uitgeleende bedrag en de ontvangen rente meestal als vermogen in Box 3. U betaalt dan belasting over een fictief rendement op dit vermogen, niet direct over de ontvangen rente zelf.
Ontvangen aflossingen op de lening worden niet als inkomen gezien. Let op: bij leningen binnen de familie kan een te lage rente als verkapte schenking worden gezien. Dan betaalt u mogelijk schenkbelasting.
De belastingregels voor rente-inkomsten uit leningen verschillen per situatie. Een particuliere lening kent andere fiscale gevolgen dan een zakelijke. Ook voor leningen binnen familie gelden specifieke regels.
Rente die u betaalt op een particuliere lening kan fiscaal aftrekbaar zijn. Dit hangt af van het doel waarvoor u de lening gebruikt. Als u een persoonlijke lening inzet voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning, is de rente hiervan vaak aftrekbaar. Denk aan een lening voor een dakkapel; de rente verlaagt dan uw belastbaar inkomen in Box 1. Controleer altijd de specifieke voorwaarden bij de Belastingdienst voor uw situatie.
Rente die u betaalt op een zakelijke lening is fiscaal aftrekbaar. U trekt deze rente af van de winst van uw onderneming. Dit verlaagt uw belastbare winst voor zowel zzp’ers als bv’s. Ook afsluitkosten zijn fiscaal aftrekbaar. Let wel: de aflossingen op de lening zijn niet aftrekbaar. Een rente van €2.500 kan de belastbare winst bijvoorbeeld verlagen naar €72.500.
Leningen binnen de familie vragen om duidelijke afspraken om fiscale problemen te voorkomen. U stelt hiervoor een schriftelijke leningsovereenkomst op. Dit document moet helder de rente, aflossingstermijnen en het geleende bedrag vastleggen. De afgesproken rente moet marktconform zijn. Anders ziet de Belastingdienst dit als een schenking, wat leidt tot schenkbelasting. Een goede overeenkomst beschermt zowel de lener als de uitlener en voorkomt mogelijke conflicten.
U kunt de rente op uw lening vaak aftrekken van de belasting, maar dit hangt af van het doel. Vooral leningen voor uw eigen woning of zakelijke investeringen komen hiervoor in aanmerking. Er zijn ook uitzonderingen waarbij renteaftrek niet mogelijk is.
Gebruikt u een persoonlijke lening voor de verbetering van uw eigen woning? Dan mag u de rente hiervan aftrekken van de belasting. Dit kan voordeliger zijn dan een hypotheekverhoging, zeker voor bedragen tot €23.000. U betaalt namelijk geen notariskosten, afsluitkosten of taxatiekosten. Een persoonlijke lening heeft ook een vaste rente en looptijd. Dit geeft u duidelijke maandlasten.
Rente die u betaalt op een zakelijke lening is fiscaal aftrekbaar. U verlaagt hiermee uw belastbare winst. Ondernemers besparen zo tussen de €1.000 en €1.800 aan belasting. De exacte besparing hangt af van uw specifieke belastingtarief. Dit voordeel helpt uw bedrijf financieel stabiel te houden en de cashflow te verbeteren.
Niet alle rentekosten van een lening zijn aftrekbaar van de belasting. Rente op een doorlopend krediet kunt u bijvoorbeeld nooit aftrekken, zelfs niet als u het geld voor woningverbetering gebruikt. Ook rente voor consumptieve uitgaven, zoals nieuwe meubels, is niet aftrekbaar. Lost u minder af op een lening aan uw eigen BV dan annuïtair afgesproken? Dan is die rente niet aftrekbaar. Rente die u aan een ex-partner betaalt, valt ook buiten de aftrekposten. Houd er rekening mee dat rente over meegefinancierde rentelasten of oversluitkosten vaak niet aftrekbaar is.
U geeft rente-inkomsten uit leningen aan via uw jaarlijkse belastingaangifte. De Belastingdienst ziet deze inkomsten als onderdeel van uw vermogen of winst. Vaak vult de Belastingdienst veel gegevens al vooraf in.
De belasting op rente-inkomsten die u ontvangt, hangt af van de aard van de lening. Meestal vallen deze in box 3, de box voor sparen en beleggen. De Belastingdienst belast dan uw totale vermogen op 1 januari, inclusief de uitgeleende hoofdsom. Komen de rente-inkomsten uit een zakelijke activiteit, zoals professioneel uitlenen? Dan vallen ze in box 1. Dit is de box voor inkomen uit werk en woning, waar ook uw reguliere salaris onder valt. De aard van de lening en uw rol als uitlener bepalen de juiste box.
Als u geld uitleent, geeft u alleen de ontvangen rente aan als inkomen bij de Belastingdienst. De aflossingen op de hoofdsom van de lening zijn geen belastbaar inkomen. Houd een goed overzicht bij van de verdeling tussen rente en aflossing per betaling. Bij annuïtaire leningen ontvangt u in het begin meer rente dan aflossing. Later in de looptijd keert dit om, dan krijgt u juist meer aflossing terug. Let op: voor personeelsleningen moet u een rente- of kostenvoordeel zelfs maandelijks aangeven in de loonbelasting.
Particulieren geven rente-inkomsten uit privéleningen aan door de uitgeleende hoofdsom als bezitting in box 3 te vermelden. De Belastingdienst berekent hierover een fictief rendement. Voor ondernemers met een eenmanszaak, vof of maatschap telt rente uit zakelijke leningen mee als winst uit onderneming. Deze winst geeft u jaarlijks aan in box 1 van de inkomstenbelasting. Zorg voor een duidelijke administratie van alle ontvangen rente inkomsten uit lening voor uw belastingaangifte.
Als de rente op een lening niet marktconform is, ziet de Belastingdienst een deel als schenking. U riskeert dan schenkbelasting, zowel als lener of als uitlener.
Stelt u de rente op een onderhandse lening te laag in, dan ziet de Belastingdienst dit als een schenking. U bent verplicht een marktconforme rente te hanteren. Dat betekent een rente die vergelijkbaar is met wat banken vragen voor eenzelfde leenbedrag. Het verschil tussen de afgesproken en marktconforme rente wordt gezien als een gift. Hierover moet de leninggever, en soms de lener, dan schenkbelasting betalen.
De Belastingdienst ziet het verschil tussen een lage en marktconforme rente op uw lening als een verkapte schenking. U betaalt hierover schenkbelasting als het bedrag boven de jaarlijkse vrijstelling komt. Het tarief hangt af van uw relatie met de ontvanger of gever. Voor kinderen is dit bijvoorbeeld 10% tot €154.197 en 20% daarboven in 2025. Voor kleinkinderen gelden tarieven van 18% en 36%. Overige personen betalen zelfs 30% of 40%. Dit kan ook gevolgen hebben voor de aftrekbaarheid van rente-inkomsten uit lening bij uw belastingaangifte.
U kunt uw leningen slim inrichten voor belastingvoordelen. Dit helpt u om uw belastbare winst te verlagen of maandlasten te drukken. Ondernemers profiteren bijvoorbeeld van aftrekbare rentekosten en afschrijvingen.
Renteaftrek verlaagt uw belastbare winst als u een zakelijke lening heeft. U mag de betaalde rente en afsluitkosten aftrekken van uw bedrijfswinst. Zo betaalt u minder winstbelasting. Zowel zzp’ers als bv’s profiteren hiervan, met een besparing van €1.000 tot €1.800 op de belasting. Dit verlaagt uw belastinggrondslag aanzienlijk. Grote bedrijven moeten wel rekening houden met de earningsstrippingmaatregel, die de renteaftrek beperkt.
U kunt de rente op leningen voor energiebesparende maatregelen aftrekken van de inkomstenbelasting. Dit geldt voor persoonlijke leningen, hypotheken, Energiebespaarleningen en Duurzaamheidsleningen. Let wel op: rente van een doorlopend krediet is niet aftrekbaar. Deze specifieke leningen hebben vaak strikte voorwaarden. Niet elke gemeente biedt bijvoorbeeld een Duurzaamheidslening aan, en budgetten kunnen op zijn. Door de renteaftrek betaalt u minder inkomstenbelasting.
Uitstel van belastingbetaling bij aanmerkelijk belang laat u rendement halen uit geld dat u anders aan de Belastingdienst zou betalen. Een aanmerkelijk belang bezit u als u minstens 5% van de aandelen van een vennootschap heeft. Dit uitstel betekent dat u een latente belastingclaim niet direct hoeft af te rekenen. Het uitgestelde bedrag kunt u investeren. Dit kan extra renteopbrengsten opleveren. Een claim van €45.730 kan over 30 jaar €27.438 aan rente opleveren bij 2% rente. Ook kunt u het geld gebruiken om rentedragende schulden af te lossen. Zo bespaart u op rentekosten.
Een lening zelf beschouwt de Belastingdienst niet als inkomen. U ontvangt weliswaar geld, maar dit is een tijdelijke overdracht. Het geleende bedrag moet u immers altijd terugbetalen. Een lening voor een persoonlijke verbouwing leidt ook niet tot belastingplicht. Het geld wordt gezien als een schuld, niet als een verdienste.
Geld lenen is geen inkomen voor de Belastingdienst, maar het heeft wel fiscale gevolgen. U krijgt een bedrag, dat u met rente moet terugbetalen. Soms mag u de betaalde rente aftrekken van uw belasting, bijvoorbeeld bij een lening voor uw eigen woning. De persoon of instelling die u geld uitleent, moet over de ontvangen rente belasting betalen. Let op bij leningen aan familie: de Belastingdienst eist een marktconforme rente. Anders kan de Belastingdienst het zien als een schenking, wat leidt tot schenkbelasting.
U verwerkt een lening in de belastingaangifte door de juiste informatie aan de Belastingdienst door te geven. Dit zorgt voor een correcte fiscale verwerking van de rente en aflossingen van uw lening.
U kunt de rente van een lening aftrekken van de belasting als u het geld gebruikt voor uw eigen woning. Dit geldt voor de aankoop, verbetering of onderhoud van uw huis. Denk aan een verbouwing, een nieuwe badkamer, of zelfs tuinaanleg. Ook de rente op leningen voor energiebesparende maatregelen is aftrekbaar. Deze aftrek valt dan in Box 1 van de inkomstenbelasting. Let wel op: een doorlopend krediet voor deze doelen is niet aftrekbaar. Gebruikt u de lening voor iets anders? Dan is de rente meestal niet aftrekbaar. De lening kan wel als schuld in Box 3 meetellen.
Rente die u van familie ontvangt voor een lening, is fiscaal inkomen voor de Belastingdienst. Deze inkomsten vallen meestal in Box 3 van de inkomstenbelasting. U betaalt hierover belasting als onderdeel van uw vermogen. De rente moet marktconform zijn om problemen te voorkomen. Is de rente te laag? Dan ziet de Belastingdienst het verschil als een schenking, wat leidt tot schenkbelasting voor de ontvanger. U kunt ontvangen rente jaarlijks belastingvrij terugschenken. Dit moet wel binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling blijven.
Nee, een lening is geen inkomen voor de Nederlandse Belastingdienst. Over het geleende bedrag hoeft u geen belasting te betalen. De reden is simpel: u moet de lening altijd weer terugbetalen. Het is een schuld, geen directe opbrengst.
Ontvangt u echter rente over het geld dat u uitleent? Dan is die rente wel fiscaal inkomen. U betaalt hierover belasting. Houd dit goed in de gaten voor uw aangifte van rente inkomsten uit lening en belasting.
U betaalt altijd rente over een lening, maar de fiscale gevolgen daarvan verschillen sterk. Geld lenen kost geld. De betaalde rente is meestal niet aftrekbaar van de belasting.
Een grote uitzondering geldt voor rente op een lening voor uw eigen woning. U kunt rentekosten voor een zakelijke lening wel aftrekken van de winst. Dit verlaagt uw belastinggrondslag. De aflossingen zelf zijn geen aftrekpost. Ze verminderen alleen uw schuld in Box 3.
Bij uw belastingaangifte moet u de gegevens van uw lening correct opgeven aan de Belastingdienst. Veel informatie is al vooraf ingevuld, zoals de leninghoogte en rentebetalingen. Controleer deze gegevens altijd zorgvuldig.
U blijft zelf verantwoordelijk voor de juistheid van uw aangifte. Verzamel daarom alle relevante documenten, zoals jaaropgaven en bankafschriften. Dit helpt u om de juiste inkomsten en uitgaven te rapporteren. Een tijdige aangifte voorkomt een schatting van de Belastingdienst en mogelijke belastingrente.
Lening.com maakt het vergelijken en aanvragen van leningen eenvoudig en betrouwbaar voor u. U vindt snel de lening die bij uw situatie past. Dit bespaart u tijd, het proces duurt vaak maar enkele minuten.
Hierom kiezen klanten voor Lening.com:
| Voordeel | Wat het betekent |
|---|---|
| Snel & Eenvoudig | Proces duurt enkele minuten. |
| Onafhankelijk | 100% onafhankelijke vergelijking op maat. |
| Beste Keuze | Voordeligste lening bovenaan uw overzicht. |
| Betrouwbaar | Samenwerking met AFM/DNB-erkende kredietverstrekkers. |
| Transparant | Inzicht in actuele rentes, maandlasten en kosten. |
| Goede Score | Klanten beoordelen ons met een 4.1 van 5 (608 reviews). |
U krijgt een maatwerk overzicht van passende leningen. Bezoek Lening.com voor uw leningvergelijking en start vandaag nog.