Afsluitkosten van een lening zijn fiscaal aftrekbaar, maar alleen voor specifieke leningen. U leert op deze pagina welke kosten u mag aftrekken en onder welke voorwaarden. We bespreken de regels voor zakelijke leningen, hypotheken en persoonlijke leningen.
Afsluitkosten zijn eenmalige kosten die u betaalt wanneer u een lening afsluit. Deze kosten dekken de administratie en bemiddeling van de kredietverstrekker. Ze kunnen een vast bedrag zijn. Soms zijn ze een percentage van het geleende geld.
U betaalt afsluitkosten apart van de rente. Vroeger zaten ze soms in de hypotheekrente verwerkt. Nu moeten hypotheekaanvragers deze kosten apart betalen, vaak een paar honderd euro. Voor zakelijke leningen kunnen afsluitkosten variëren van 1 tot 3 procent van het leenbedrag. Knab bank rekent bijvoorbeeld €300 voor een zakelijke lening. Deze kosten omvatten soms ook bemiddelings- of notariskosten.
Afsluitkosten van een lening zijn aftrekbaar als ze direct aan bepaalde leningen zijn gekoppeld. Dit geldt voor zakelijke leningen en hypotheken voor uw eigen huis. Voor andere particuliere leningen zijn deze kosten meestal niet aftrekbaar.
Afsluitkosten bij een zakelijke lening zijn fiscaal aftrekbaar. U trekt deze kosten af van de winst van uw onderneming. Dit verlaagt uw belastbare winst, waardoor u minder belasting betaalt. Denk aan administratiekosten, advieskosten en de afsluitprovisie. Deze kosten moeten direct verband houden met de lening. De Belastingdienst accepteert dit als zakelijke uitgaven. U moet de kosten wel bewijzen met facturen of specificaties.
Afsluitkosten bij een hypotheek voor uw eigen woning zijn fiscaal aftrekbaar. Het gaat hier om eenmalige kosten. U maakt deze om de hypotheek te krijgen. Denk hierbij aan de advieskosten van uw hypotheekadviseur. Ook de notariskosten voor het opstellen van de hypotheekakte mag u aftrekken. De kosten voor de taxatie van uw woning zijn aftrekbaar als dit nodig is voor de hypotheek. U trekt deze kosten af in box 1 van uw inkomstenbelasting.
Afsluitkosten zijn bij de meeste particuliere leningen, zoals een persoonlijke lening of doorlopend krediet, niet van toepassing. U betaalt meestal niets voor het afsluiten of oversluiten van een persoonlijke lening. Bij leningen binnen de familie of in andere particuliere sferen kunnen wel afsluitkosten in rekening worden gebracht. Deze kosten zijn alleen toegestaan als er aantoonbaar uitgaven zijn geweest, zoals voor advies of administratie. Let op: sommige kredietverstrekkers rekenen wel kosten voor extra aflossingen op persoonlijke leningen.
De aftrekbaarheid van afsluitkosten hangt af van het type lening en waarvoor u deze gebruikt. U moet de kosten wel kunnen bewijzen met facturen of specificaties. Ook gelden er specifieke regels voor het belastingjaar en het oversluiten van een lening.
U heeft de bewijslast voor gemaakte afsluitkosten als u deze wilt aftrekken. De Belastingdienst vraagt om duidelijke bewijsstukken. Bewaar daarom altijd alle facturen en bonnen zorgvuldig. Deze facturen moeten de kosten van de dienstverlener tonen. Bijvoorbeeld, een factuur voor hypotheekadvies ontvangt u vaak via e-mail in uw mailbox. Houd deze documenten goed bij voor uw administratie.
Afsluitkosten trekt u af in het belastingjaar van betaling. Soms mag dit ook als de kosten betrekking hebben op dat jaar. Voor zakelijke leningen trekt u de kosten af in het jaar waarop ze van toepassing zijn. Betaalt u de kosten later? U mag ze dan alsnog in dat jaar aftrekken. Boeterente, bijvoorbeeld bij een overgesloten hypotheek, trekt u in één keer af in het jaar van betaling. U dient de aangifte voor het voorgaande kalenderjaar in tussen 1 maart en 1 mei.
U betaalt boeterente als u een hypotheek oversluit tijdens de rentevaste periode. Deze kosten zijn aftrekbaar omdat u de schuld eerder aflost dan afgesproken. De hoogte hangt af van de resterende looptijd, het hypotheekbedrag en het renteverschil. Voor zakelijke leningen rekent de oude verstrekker soms maximaal 1% boeterente bij oversluiten. Bij de meeste particuliere leningen mag u boetevrij vervroegd aflossen. Toch kunnen enkele kredietverstrekkers boetes rekenen; deze moeten dan lager zijn dan uw rentebesparing. Oversluitkosten, inclusief boeterente, zijn fiscaal aftrekbaar als u ze niet meefinanciert met uw nieuwe hypotheek.
Afsluitkosten kunnen uw belastingaangifte beïnvloeden als ze fiscaal aftrekbaar zijn. U verwerkt deze kosten anders bij een zakelijke lening dan bij een hypotheek voor uw eigen woning. Deze aftrekbaarheid heeft invloed op uw belastbaar inkomen en fiscale voordelen.
Afsluitkosten voor een zakelijke lening zijn aftrekbaar van uw winstbelasting. Deze kosten verlagen direct de belastbare winst van uw onderneming. Meestal betaalt u 1 tot 3 procent van het geleende bedrag aan afsluitkosten. Deze kunnen van het leenbedrag afgaan of in het rentepercentage zitten. Een correcte boeking zorgt voor een lagere winst, waardoor u minder belasting betaalt. De aflossingen van de hoofdsom zijn overigens niet aftrekbaar, want dit is geen kostenpost.
Voor uw eigen woning kunt u bepaalde kosten aftrekken van de inkomstenbelasting. Dit verlaagt uw belastbaar inkomen in Box 1. De hypotheekrenteaftrek is de bekendste aftrekpost. Ook de rente op leningen voor een verbouwing of onderhoud van uw huis is aftrekbaar. Vanaf 2025 trekt u deze kosten af tegen een tarief van maximaal 35,82%. Houd rekening met het eigenwoningforfait; dit is een bijtelling die de Belastingdienst vaak automatisch verrekent.
De invloed van afsluitkosten op uw renteaftrek en fiscale voordelen is per lening verschillend. Als afsluitkosten van een lening fiscaal aftrekbaar zijn, verlagen ze direct uw belastbaar inkomen. Bij zakelijke leningen trekt u rente en afsluitkosten af als investeringskosten voor bedrijfsgroei. Dit kan u €1.000 tot €1.800 aan belasting besparen. De fiscale renteaftrek hangt sterk af van de aflosvorm en het bestedingsdoel van de lening. Let op: een lagere rente betekent minder aftrek, wat uw totale belastingvoordeel vermindert.
Concrete voorbeelden laten u zien hoe u aftrekbare afsluitkosten correct verwerkt. U begrijpt zo beter hoe dit uw belastingaangifte beïnvloedt voor zowel zakelijke leningen als hypotheken.
Een rekenvoorbeeld maakt de aftrek van zakelijke lening afsluitkosten duidelijk. Stel, u sluit een zakelijke lening van €15.000 af voor een verbouwing. De eenmalige afsluitkosten bedragen 2,5% van het leenbedrag, wat neerkomt op €375. Deze €375 is fiscaal aftrekbaar van uw winstbelasting. Uw belastbare winst daalt hierdoor, wat de te betalen belasting verlaagt. Boek deze kosten als advies- of administratiekosten en bewaar altijd duidelijke facturen als bewijs.
Stel, u koopt een woning en sluit hiervoor een hypotheek van €300.000 af. U betaalt dan bijvoorbeeld €1.500 aan afsluitkosten, zoals advieskosten en notariskosten voor de hypotheekakte. Deze kosten zijn eenmalig aftrekbaar in het jaar van aankoop. Met het huidige belastingtarief van 35,82% in Box 1 bespaart u hierdoor €537,30 op uw inkomstenbelasting. Dit concrete voorbeeld maakt duidelijk hoe de aftrek van afsluitkosten uw netto woonlasten verlaagt.
Nee, afsluitkosten zijn niet altijd aftrekbaar bij elke lening. De regels hiervoor hangen sterk af van het type lening en waar u het geld voor gebruikt. Afsluitkosten voor een hypotheek voor uw eigen woning of een zakelijke lening zijn vaak wel fiscaal aftrekbaar. Andere leningen, zoals een persoonlijke lening, hebben meestal geen aftrekbare afsluitkosten. Een overbruggingskrediet heeft zelfs geen afsluitkosten (€0). Ook een energiebespaarbudget in uw hypotheek brengt vrijwel geen extra afsluitkosten met zich mee, behalve de NHG-borgtochtprovisie.
Om afsluitkosten van een lening af te trekken, moet u duidelijke bewijsstukken bewaren. De Belastingdienst verwacht namelijk dat u gemaakte kosten kunt aantonen. Houd daarom facturen, bonnetjes en bankafschriften zorgvuldig bij. Deze papieren moeten specifiek de betaalde afsluitkosten vermelden. Zonder dit bewijs kan de inspecteur uw aftrek weigeren. Dat is de regel voor zowel zakelijke leningen als hypotheken.
Afsluitkosten en rente zijn beide belangrijke onderdelen van uw lening, maar ze werken heel anders. Afsluitkosten betaalt u eenmalig voor het regelen van de lening. Rente betaalt u doorlopend voor het geleende geld.
| Kenmerk | Afsluitkosten | Rente |
|---|---|---|
| Wat is het? | Eenmalige vergoeding | Prijs voor geleend geld |
| Wanneer betaalt u? | Bij aanvraag/afsluiting | Maandelijks, doorlopend |
| Waarover betaalt u? | Diensten en advies | Openstaand leenbedrag |
| Fiscaal aftrekbaar? | Soms (hypotheek, zakelijk) | Vaak (hypotheek, zakelijk) |
Rente bepaalt het grootste deel van de totale leningkosten; dit kan honderden euro’s per jaar schelen tussen aanbieders.
Ja, u kunt de afsluitkosten van een overgesloten lening aftrekken, maar alleen als het om een hypotheek voor uw eigen woning gaat. Huiseigenaren mogen deze kosten eenmalig aftrekken in het jaar van oversluiten. Denk hierbij aan advieskosten, taxatiekosten en notariskosten. Zelfs de boeterente die u betaalt aan uw oude hypotheekverstrekker is aftrekbaar. Let wel op: de rente is niet aftrekbaar als u oversluitkosten meefinanciert in de nieuwe hypotheek. Een persoonlijke lening oversluiten is meestal gratis en kent geen aftrekbare kosten.
De fiscale gevolgen van een lening hangen af van het doel, niet van uw contracttype. Heeft u geen vast contract? Dat verandert de belastingregels voor uw lening niet. De Belastingdienst kijkt naar waarvoor u het geld gebruikt. Afsluitkosten voor een hypotheek voor uw eigen woning zijn bijvoorbeeld vaak aftrekbaar. Ook een lening voor zakelijke doeleinden heeft eigen fiscale regels. Veel kredietverstrekkers verstrekken trouwens leningen aan mensen met een tijdelijk contract of een uitkering.
Wilt u een lening aanvragen? Let dan goed op afsluitkosten en fiscale voordelen. Deze zaken bepalen mede de totale kosten van uw lening.
De kredietverstrekker beoordeelt vervolgens uw aanvraag.
Onnodig hoge afsluitkosten voorkomt u door slim te vergelijken. Veel persoonlijke leningen rekenen tegenwoordig geen afsluitkosten. Let goed op de totale kosten van uw lening. Hier zijn belangrijke tips om kosten te besparen bij het aanvragen van een lening:
| Actie | Voordeel |
|---|---|
| Vergelijk online aanbieders | Vind de goedkoopste lening |
| Kies een korte looptijd | Bespaart duizenden euro’s rente |
| Sluit overlijdensrisicoverzekering apart af | Maandelijkse kosten zijn lager (enkele euro’s) |
| Check provisie en beheerskosten | Voorkomt extra kosten bij zakelijk krediet |
| Overweeg uw lening over te sluiten | Kan duizenden euro’s besparen op rente |
Een grondige online vergelijking bespaart u veel geld. Zo vermijdt u onnodig hoge rente en extra kosten. Heeft u al een lening met een hoge rente? Dan kan oversluiten naar een lening met een lagere rente aantrekkelijk zijn. Controleer altijd eventuele boetes bij vervroegd aflossen. Overbruggingskredieten hebben bijvoorbeeld geen afsluitkosten.
Welke documenten u nodig heeft voor de aftrek van afsluitkosten van uw lening hangt af van de soort lening. De Belastingdienst vraagt om bewijs van gemaakte kosten. U moet alle relevante papieren goed bewaren.
Hier ziet u welke documenten belangrijk zijn:
| Type Lening | Benodigde Documenten |
|---|---|
| Zakelijke lening | Facturen, specificaties |
| Hypotheek (eigen woning) | Notariële afrekeningen, leningdocumenten |
| Verbouwingslening | Bonnen, rekeningen verbouwing |
Deze documenten tonen aan welke kosten u heeft gemaakt. Zo kunt u de afsluitkosten lening aftrekbaar maken. Zonder goed bewijs accepteert de Belastingdienst uw aftrekpost niet.