Wanneer u geld leent aan ouders, of andersom, heeft dit grote financiële en juridische gevolgen die de toekomstige erfenis sterk kunnen beïnvloeden. Een goed opgestelde leningsovereenkomst met een marktconforme rente is onmisbaar om onduidelijkheid en onverwachte belastingheffingen te voorkomen, zowel tijdens leven als na overlijden.
Op deze pagina ontdekt u de praktische en juridische kant van een familielening, de fiscale gevolgen en hoe een lening met de erfenis wordt verrekend. U leert over de vereisten voor een overeenkomst, belastingregels rondom rente en schenking, en de invloed op erfbelasting. Daarnaast bespreken we de voor- en nadelen en beantwoorden we veelgestelde vragen, zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen over uw familiehypotheek of lening binnen de familie.
Geld lenen aan ouders binnen familiecontext betekent dat u een financiële overeenkomst aangaat met uw ouders, waarbij de zakelijke kant onvermijdelijk vermengd raakt met de emotionele en relationele dynamiek van de familie. Het is in essentie een onderhandse lening, afgesloten zonder tussenkomst van een commerciële bank, die vaak voordelen biedt zoals meer flexibiliteit in de leningsvoorwaarden en potentieel een schappelijkere rente dan bij externe kredietverstrekkers. Echter, juist omdat het binnen de familie plaatsvindt, vereist het open communicatie en transparantie over het bedrag, het doel en de gemaakte afspraken rondom aflossingen en rente. Zonder duidelijke voorwaarden kan een dergelijke afspraak leiden tot spanningen in familierelaties en zelfs conflicten, vooral als er onenigheid ontstaat over de terugbetaling of de invloed op de toekomstige geld lenen aan ouders erfenis. Daarom is het cruciaal om, ondanks de familieband, de lening zakelijk vast te leggen en te voldoen aan de voorwaarden van een reguliere lening om fiscale problemen te voorkomen, bijvoorbeeld dat de Belastingdienst het als een schenking ziet.
Geld lenen aan ouders houdt in dat u de financiële afspraken vastlegt via een onderhandse lening, waarbij zowel praktische overwegingen over aflossingen en rente als juridische en fiscale regels in acht genomen moeten worden. Dit is essentieel om duidelijkheid te scheppen en te voorkomen dat de Belastingdienst de lening als een schenking beschouwt, wat directe invloed heeft op de geld lenen aan ouders erfenis. Als geldgever kunt u door een marktconforme rente te vragen, mogelijk een beter rendement behalen dan op een spaarrekening, terwijl u tegelijkertijd een solide basis legt voor toekomstige nalatenschapsplanning. De precieze vereisten, de fiscale implicaties en hoe dit alles de erfenis beïnvloedt, worden uitvoerig behandeld in de hieropvolgende secties.
Om een geldleningsovereenkomst met ouders rechtsgeldig te maken en te voorkomen dat deze als schenking wordt gezien door de Belastingdienst, zijn er specifieke vereisten. De basis is een getekende leenovereenkomst waarin de afspraken schriftelijk zijn vastgelegd. Dit document moet nauwkeurig details bevatten over het geleende bedrag, de afgesproken rente – die altijd marktconform moet zijn om fiscale problemen te voorkomen – de looptijd van de lening, en een helder aflossingsschema. Ook de opeisbaarheid, eventuele opzeggingsgronden en zekerheden dienen expliciet te worden benoemd.
Daarnaast, en zeker als de lening bedoeld is voor de financiering van een woning, dient bij een hypotheekaanvraag vaak een kopie van een paspoort of identiteitskaart van de ouders te worden overgelegd voor identificatie. Het zorgvuldig opstellen van deze overeenkomst met alle benodigde clausules is cruciaal voor financiële duidelijkheid en het beheersen van de invloed op de toekomstige geld lenen aan ouders erfenis.
Voor het succesvol opstellen van een lening aan ouders is een systematische aanpak essentieel, zodat alle afspraken helder zijn en fiscale valkuilen worden vermeden. Hier volgt een stappenplan:
Door deze stappen zorgvuldig te doorlopen, legt u een stevige basis voor de familielening en minimaliseert u de risico’s, ook met het oog op de geld lenen aan ouders erfenis.
De fiscale gevolgen van geld lenen aan ouders raken zowel u als geldgever, als uw ouders als geldnemers en vereisen zorgvuldige aandacht om ongewenste belastingheffingen te voorkomen. Essentieel is het hanteren van een marktconforme rente, omdat de Belastingdienst anders het rentevoordeel kan zien als een schenking aan uw ouders. Over deze schenking moeten uw ouders dan mogelijk schenkbelasting betalen, wat de hele constructie financieel nadelig kan beïnvloeden. Voor u, als de geldgever, valt de uitgeleende som aan uw ouders in principe in Box 3 van de inkomstenbelasting als een vordering. De rente die u ontvangt, wordt meegenomen in de berekening van uw vermogensrendement, waarbij vanaf 2023 de regels voor de vermogensrendementsheffing zijn aangepast om een realistischer rendement te benaderen. Uw ouders kunnen de lening op hun beurt opvoeren als een schuld in Box 3, wat hun belastbaar vermogen kan verlagen. Als de lening bovendien bedoeld is voor de financiering van hun eigen woning, kunnen uw ouders de betaalde rente mogelijk aftrekken in Box 1 als hypotheekrenteaftrek, mits de lening voldoet aan alle wettelijke voorwaarden van een eigenwoningschuld, zoals een annuïtair aflossingsschema over maximaal 30 jaar.
De belastingregels rondom rente en schenking bij familieleningen vereisen een zakelijke benadering van het rentepercentage. De Belastingdienst beschouwt het verschil tussen een niet-marktconforme rente en de gangbare marktrente als een schenking. Dit geldt zowel wanneer de rente te laag is (een schenking van geldgever aan geldnemer) als, bij leningen voor een eigen woning, wanneer deze te hoog is (een schenking van geldnemer aan geldgever). In beide gevallen kan de ontvanger van de schenking te maken krijgen met schenkbelasting, wat een onbedoelde invloed heeft op de geld lenen aan ouders erfenis.
Een bekende methode is de combinatie van een familielening met jaarlijkse schenkingen, ook wel ‘kasrondje’ genoemd. Hierbij betaalt de lener (uw ouder) de afgesproken marktconforme rente aan u, waarna u een deel of de gehele ontvangen rente belastingvrij terugschenkt binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Cruciaal hierbij is dat de rentebetalingen en de schenkingen strikt van elkaar gescheiden transacties moeten zijn en niet met elkaar verrekend mogen worden. Alleen dan behoudt de lening zijn status als geldlening en voorkomt u dat de Belastingdienst de gehele constructie als een verkapte schenking aanmerkt.
Voor geldgevers bij een familiehypotheek heeft de vermogensrendementsheffing, of Box 3 belasting, een directe impact op hun vermogen. Sinds 2023 zijn de regels voor de vermogensrendementsheffing aangepast, waardoor de uitgeleende som aan ouders, die als een vordering in Box 3 valt, wordt belast op basis van een meer realistische benadering van het rendement. Dit betekent dat ouders of grootouders die geld uitlenen via een familiehypotheek in de meeste gevallen een lagere vermogensrendementsheffing betalen vergeleken met de oude fictieve rendementsberekening, wat de constructie gunstiger maakt.
De berekening van de vermogensrendementsheffing gebeurt over het vermogen op de peildatum (1 januari), verminderd met de vrijstelling en eventuele schulden. Voor het belastingjaar 2024 is het belastingtarief over het rendement in Box 3 verhoogd naar 36 procent. Deze aanpassingen, en de verwachte verdere verhoging van het Box 3 tarief vanaf 1 januari 2025, beïnvloeden de aantrekkelijkheid van het verstrekken van familieleningen door ouders en zijn cruciaal om de fiscale haalbaarheid van een geld lenen aan ouders erfenis constructie te waarborgen.
Wanneer een kind geld leent aan ouders en deze lening is nog niet volledig afbetaald bij het overlijden van de ouders, wordt de openstaande schuld in principe verrekend met de erfenis van dat kind. Dit betekent dat het geleende bedrag van het kinds erfdeel wordt afgetrokken, waardoor de schuld van de ouders aan het kind wordt ‘betaald’. De precieze afwikkeling hangt af van de gemaakte afspraken en heeft invloed op zowel het erfdeel als de eventuele erfbelasting, zoals verder wordt uitgelegd in de volgende secties.
Wanneer er bij overlijden nog sprake is van een openstaande lening, is de verrekening met de erfenis sterk afhankelijk van specifieke afspraken en de aanwezigheid van een overlijdensrisicoverzekering (ORV). Als er een lening met overlijdensrisicoverzekering is afgesloten, zorgt dit er vaak voor dat de kredietverstrekker het openstaande bedrag van de lening kwijtscheldt bij overlijden. Dit betekent dat nabestaanden, zoals kinderen die geld lenen aan ouders of vice versa, doorgaans geen betalingsverplichting hebben voor de openstaande schuld.
Ontbreekt een overlijdensrisicoverzekering, dan worden de lopende leningen van een overledene overgedragen aan de erfgenamen. Dit houdt in dat de nabestaanden verantwoordelijk zijn voor de lening. Als een kind geld heeft geleend aan een ouder en de ouder overlijdt, wordt de openstaande schuld in principe verrekend met het erfdeel van dat kind, zoals reeds eerder aangegeven. Sterft echter de geldverstrekker, bijvoorbeeld het kind dat aan de ouders leende, dan wordt het uitgeleende vermogen onderdeel van de nalatenschap van de overleden geldverstrekker en zal het via die weg worden verrekend in de geld lenen aan ouders erfenis.
De aanwezigheid van leningen heeft een directe invloed op zowel de omvang van het erfdeel als de te betalen erfbelasting voor de nabestaanden. Een openstaande lening binnen de familiecontext wijzigt de netto waarde van de nalatenschap. Schulden van de overledene, zoals een lening aan een kind, verminderen de totale waarde van de erfenis, wat gunstig kan zijn voor de totale erfbelasting omdat erfgenamen erfbelasting moeten betalen over hun erfdeel. Andersom wordt een openstaande vordering van een kind op de overleden ouder (als het kind geld uitleende) gezien als een bezit in de nalatenschap, wat de belastbare erfenis van de overledene verhoogt. De hoogte van de erfbelasting hangt af van de waarde van de verkrijging en de relatie tot de overledene, met specifieke tarieven voor bijvoorbeeld partners, kinderen, en kleinkinderen. Bovendien is het goed om te weten dat betaalde schenkbelasting wordt in mindering gebracht op de verschuldigde erfbelasting als een schenking kort voor het overlijden plaatsvond, wat de uiteindelijke belastingdruk kan beïnvloeden en de geld lenen aan ouders erfenis constructie complex maakt.
Geld lenen aan ouders, hoewel vaak ingegeven door goede bedoelingen, brengt zowel aanzienlijke voordelen als risico’s met zich mee voor de geldgever. Aan de ene kant biedt het u de mogelijkheid om uw ouders financieel te ondersteunen, bijvoorbeeld bij een grote uitgave of wanneer reguliere leningen minder toegankelijk zijn, wat de familieband kan versterken. Daarnaast kunt u als geldgever vaak een beter rendement op uw investering behalen dan op een spaarrekening, mits er een marktconforme rente wordt afgesproken. Dit kan financieel aantrekkelijk zijn, terwijl u tegelijkertijd uw geld nuttig inzet binnen de familie.
Aan de andere kant liggen de nadelen vooral in de mogelijke spanningen die financiële afspraken kunnen veroorzaken binnen een familiecontext. Zonder duidelijke vastlegging en communicatie kunnen mogelijke familieconflicten en druk op familierelaties ontstaan, vooral bij onenigheid over terugbetaling. Bovendien is uw geld niet meer direct beschikbaar voor uzelf, wat betekent dat u liquiditeit inlevert en het risico van (gedeeltelijke) niet-terugbetaling draagt. Ook zijn er fiscale gevolgen als de lening niet correct wordt vastgelegd met een marktconforme rente, kan de Belastingdienst dit als een schenking beschouwen, wat weer invloed heeft op de geld lenen aan ouders erfenis.
Voor zowel de geldgever als de ontvanger van een familielening zijn er duidelijke financiële voordelen en risico’s. Als geldgever kunt u een hoger rendement behalen dan op een spaarrekening en heeft u meer controle over de investeringsvoorwaarden, zoals looptijd en aflosschema, vergeleken met traditionele spaarproducten. De keerzijde is het risico op verlies als de lening niet wordt terugbetaald, wat kan leiden tot de inzet van een incassobureau of deurwaarder en bijkomende kosten. Daarnaast bestaat het risico op het faillissement van de geldontvanger, waarbij de geldgever zijn uitgeleende vermogen mogelijk niet terugziet, aangezien particuliere verstrekkers vaak lagere rechten hebben bij niet-nakoming.
Voor de ontvanger biedt een familielening financiële flexibiliteit, vaak met een potentieel gunstigere rente en minder strikte voorwaarden dan bij commerciële kredietverstrekkers, wat toegang tot financiering mogelijk maakt wanneer andere opties beperkt zijn. Het voornaamste financiële risico voor de geldnemer zijn de extra maandlasten die de lening met zich meebrengt. Om financiële onduidelijkheid en onbedoelde fiscale gevolgen te voorkomen, wat de geld lenen aan ouders erfenis constructie kan compliceren, is het essentieel dat beide partijen vooraf goede afspraken over de lening maken en deze schriftelijk vastleggen.
Het uitlenen van geld aan ouders heeft een diepgaande impact op de familierelaties en de nalatenschapsplanning, waarbij zowel de financiële als emotionele banden nauwer kunnen worden, of juist onder druk komen te staan. Hoewel een familielening de onderlinge relatie kan verdiepen en een gevoel van saamhorigheid kan creëren, brengt financiële afhankelijkheid en problemen in het gezin die stress veroorzaken een risico met zich mee op druk binnen familierelaties. Dit kan zelfs leiden tot wijzigingen in de nalatenschapswensen van de erflater. Daarom is open communicatie over alle geldzaken, inclusief erfenissen en schulden, essentieel voor gezinnen. Een proactieve en goed doordachte nalatenschapsplanning helpt niet alleen bij het voorkomen van onnodige erfbelasting, maar is ook cruciaal voor het behoud van harmonieuze familierelaties, door duidelijke afspraken te maken over de geld lenen aan ouders erfenis, en zo toekomstige conflicten te minimaliseren.
Ja, u kunt geld lenen aan uw ouders zonder notariële akte. Een lening tussen familieleden valt onder een onderhandse lening, wat betekent dat u de afspraken zelf, zonder tussenkomst van een notaris, kunt vastleggen. Het is hierbij echter van cruciaal belang dat u alle leningsvoorwaarden nauwkeurig schriftelijk vastlegt in een getekende leenovereenkomst. Dit document dient als bewijs van de gemaakte afspraken over onder andere het geleende bedrag, de afgesproken marktconforme rente, de looptijd en het aflosschema. Zonder deze schriftelijke vastlegging kan de Belastingdienst de lening als een schenking beschouwen, wat aanzienlijke fiscale gevolgen heeft voor zowel u als uw ouders, en de toekomstige geld lenen aan ouders erfenis direct beïnvloedt. Ook wanneer de lening bedoeld is voor een woningfinanciering, zullen banken om een getekende leenovereenkomst en mogelijk het paspoort of de identiteitskaart van ouders vragen voor identificatie, zelfs zonder notaris.
Om een marktconforme rente bij een familielening te bepalen, kijkt u naar de gebruikelijke rentetarieven die commerciële geldverstrekkers rekenen voor vergelijkbare leningen, waarbij rekening wordt gehouden met het risico en eventuele zekerheden, zoals hypothecaire zekerheid. Hoewel de Belastingdienst geen exacte vaste rentevoet voorschrijft, moet de afgesproken rente wel binnen een zekere bandbreedte van de gebruikelijke marktrente vallen, typisch zo’n ±25%. Als de marktrente voor een vergelijkbare lening bijvoorbeeld 4% bedraagt, is een rente tussen 3% en 5% doorgaans acceptabel. Voor een fiscaal aftrekbare lening geldt bovendien dat de rente niet meer mag bedragen dan anderhalf keer de marktconforme rente. Het is belangrijk de rente realistisch en zakelijk vast te stellen om te voorkomen dat de Belastingdienst het rentevoordeel als een schenking ziet, wat de geld lenen aan ouders erfenis constructie negatief kan beïnvloeden.
Ja, een lening aan ouders kan zeker worden omgezet in een schenking. Dit gebeurt wanneer u, als kind en geldgever, besluit de openstaande schuld van uw ouders geheel of gedeeltelijk kwijt te schelden. Door deze actie verandert de financiële afspraak van een lening naar een gift. Deze omzetting kan fiscale voordelen opleveren voor uw ouders, bijvoorbeeld doordat zij een deel van hun schuld ontvangen als een belastingvrije gift, mits dit bedrag binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling valt. Om deze omzetting juridisch correct en transparant te maken, is het van groot belang om de kwijtschelding schriftelijk vast te leggen in een schenkingsovereenkomst. Dit document moet nauwkeurig beschrijven welk deel van de lening wordt geschonken en onder welke voorwaarden, wat ook relevant is voor de invloed op de toekomstige geld lenen aan ouders erfenis.
Wanneer uw ouders overlijden terwijl zij nog een lening hebben lopen, gaat deze schuld in principe over op de erfgenamen, wat de geld lenen aan ouders erfenis direct beïnvloedt. Hoewel een overlijdensrisicoverzekering (ORV) vaak zorgt voor kwijtschelding van de openstaande schuld, is het belangrijk te weten dat niet elke kredietverstrekker dit automatisch doet. Het is cruciaal te beseffen dat andere soorten schulden, zoals creditcardschulden of roodstand op een betaalrekening, bij overlijden doorgaans blijven bestaan en niet automatisch worden kwijtgescholden. In zulke gevallen zijn de nabestaanden, indien zij de erfenis accepteren, verantwoordelijk en zullen zij zelf betalingsregelingen moeten treffen met de schuldeiser.
Om fiscale problemen te voorkomen bij geld lenen aan ouders, is het absoluut noodzakelijk om de lening volledig zakelijk op te zetten en te behandelen. Dit betekent dat u niet alleen een getekende leenovereenkomst met duidelijke voorwaarden opstelt, inclusief een marktconforme rente en een helder aflosschema, maar ook dat beide partijen de lening correct aangeven bij de Belastingdienst. Als geldgever vermeldt u de uitgeleende som als een vordering in Box 3, terwijl uw ouders dit als schuld opvoeren in hun aangifte. Een lening met te soepele rentevoorwaarden kan namelijk door de Belastingdienst worden beoordeeld als een schenking, wat leidt tot een onverwachte plicht tot het betalen van schenkbelasting. Door alle afspraken zorgvuldig vast te leggen en de lening consistent te administreren en te declareren, voorkomt u dat de status van de lening ter discussie staat en waarborgt u de fiscale acceptatie, ook met het oog op de toekomstige geld lenen aan ouders erfenis.
Wanneer ouders zelf betrokken zijn bij een familielening, of zij nu geld uitlenen aan hun kinderen of juist geld lenen van hen, zijn er specifieke aandachtspunten en voorwaarden die zorgvuldige overweging vragen. Een veelvoorkomend scenario is de familiehypotheek, waarbij ouders geld lenen aan hun kind, soms wel tot 100.000 euro, om de aankoop van een woning te financieren. Voor ouders die op deze manier geld uitlenen, is het essentieel dat de rente niet te laag is om fiscale problemen te voorkomen; zij kunnen hiermee zelfs een beter rendement ontvangen dan op een spaarrekening.
Daarnaast is het belangrijk dat ouders bewust zijn van de afweging bij het uitlenen van geld; zo wordt het afgeraden om geld te lenen voor snelle aankopen, en kan het een kans zijn om kinderen te leren dat geleend geld terugbetaald moet worden. Bij het opstellen van een leningsovereenkomst voor zo’n familielening kan het mogelijk zijn dat een bezoek aan de notaris nodig is, vooral bij complexe constructies. Een slimme aanpak voor de geld lenen aan ouders erfenis planning is om de lening te combineren met een jaarlijkse schenking van bijvoorbeeld €5.363, wat de aflossing voor het kind verlicht.
Een lening aan ouders is niet zomaar een financiële afspraak; het is een onderdeel van nalatenschapsplanning dat de uiteindelijke erfbelasting kan beïnvloeden. Door vermogen tijdens leven over te dragen, bijvoorbeeld door een lening die later onder de schenkingsvrijstelling in een gift kan worden omgezet, kunnen ouders de heffing van erfbelasting op hun toekomstige nalatenschap verlagen. Het is hierbij heel belangrijk dat de lening zakelijk is opgezet met een marktconforme rente. Gebeurt dit niet, dan kan de Belastingdienst het voordeel als een schenking zien, wat leidt tot schenkbelasting. Een zorgvuldige aanpak zorgt ervoor dat de geld lenen aan ouders erfenis constructie optimaal bijdraagt aan de financiële planning zonder onbedoelde fiscale verrassingen.
Een lening bij ouders kan dienen als een voorschot op uw erfenis, wat betekent dat u al tijdens hun leven een deel van het toekomstige vermogen ontvangt. Deze aanpak kan strategisch zijn om de uiteindelijke erfbelasting te beperken, doordat vermogen op een gecontroleerde manier wordt overgedragen voordat het in de nalatenschap valt. Dit vereist wel heldere afspraken, want hoewel het een voorschot op erfenis is, start het als een formele lening.
Voorbeelden hiervan zijn leningen voor de aankoop of verbouwing van een woning, die later in delen als schenking worden kwijtgescholden. In het verleden was het zo dat een lening van ouders zelfs belastingvrij geschonken kon worden tot ongeveer 100.000 euro voor dergelijke woondoeleinden, wat een aanzienlijke verlaging van de toekomstige nalatenschap betekende. Het correct documenteren van zowel de lening als elke omzetting naar een schenking is hierbij absoluut noodzakelijk om fiscale problemen te voorkomen en de gunstige invloed op de geld lenen aan ouders erfenis optimaal te benutten.
Lening.com is uw expert in leningen en erfenisadvies omdat ons team van financieel deskundige experts u verder helpt dan enkel een lening vergelijken. Wij bieden deskundig advies en ondersteuning, essentieel wanneer u beslissingen neemt die invloed hebben op uw geld lenen aan ouders erfenis. Onze gecertificeerde specialisten zijn er om u te begeleiden bij de complexe financiële, fiscale en juridische aspecten van familieleningen, zodat u de juiste keuzes maakt voor uw unieke situatie. Dit doen wij op basis van onze Wft-vergunning en onder toezicht van de Autoriteit Financiële Markten (AFM), wat onze betrouwbaarheid en autoriteit als onafhankelijke kredietbemiddelaar onderstreept. Door deze aanpak krijgt u niet alleen de lening die het beste past bij uw financiële situatie, maar ook helderheid over de impact op uw nalatenschap.
Als u meer wilt weten over geld lenen aan ouders en welke stappen u het beste kunt nemen, bieden wij u hier praktische leenadviezen. Hoewel een familiehypotheek of onderhandse lening flexibiliteit kan bieden, zoals de mogelijkheid voor kinderen om een hogere lening te krijgen of om tijdelijk niet direct af te lossen in bijzondere gevallen, blijven duidelijke afspraken onmisbaar. Dit voorkomt niet alleen financiële problemen, maar ook spanningen binnen familierelaties en onbedoelde fiscale gevolgen voor de geld lenen aan ouders erfenis.
Om een slimme keuze te maken, adviseren we u om verschillende scenario’s zorgvuldig door te rekenen en voorzichtig te zijn met het leenbedrag. Vergelijk altijd de kosten en voorwaarden van de lening, en kies een zo kort mogelijke looptijd met maandlasten die goed te dragen zijn. Voor persoonlijk advies en een helder overzicht van passende leningen kunt u terecht bij de experts van Lening.com, die u helpen de meest interessante leningoplossing te vinden en verantwoord te lenen.
Wanneer u geld leent aan ouders, of andersom, is het cruciaal om de fiscale regels goed te begrijpen om onverwachte belastingheffingen en problemen met de Belastingdienst te voorkomen, wat direct invloed heeft op de toekomstige geld lenen aan ouders erfenis. De fiscale wet- en regelgeving rondom familieleningen en erfbelasting is complex en kan jaarlijks veranderen, wat constante alertheid vereist. Incorrecte afspraken of nalatigheid in de aangifte kunnen leiden tot correcties, boetes, gemiste belastingvoordelen of zelfs de kwalificatie als schenking. Bovendien zijn de regels voor fiscaal partnerschap voor de inkomstenbelasting afwijkend van de regels voor samenwonenden binnen bijvoorbeeld de successiewet, wat extra complexiteit toevoegt aan de nalatenschapsplanning. Daarom zijn duidelijke, schriftelijke afspraken en het inwinnen van gespecialiseerd fiscaal advies essentieel om alle belastingregels correct toe te passen en de financiële planning binnen de familie veilig te stellen.
Wanneer u als kind geld leent aan ouders, verandert dit de financiële verhoudingen binnen de familie en kan het de erfenis aanzienlijk beïnvloeden. Een lening die nog openstaat op het moment van overlijden van uw ouders, wordt doorgaans met uw erfdeel verrekend. Dit betekent dat de netto waarde van de nalatenschap wijzigt en daarmee ook de eventuele erfbelasting voor alle erfgenamen. Bovendien, als de lening niet zakelijk is opgesteld, bijvoorbeeld met een te lage of ontbrekende rente, kan de Belastingdienst dit zien als een schenking. Dit kan leiden tot onverwachte schenkbelasting en complexe discussies over de uiteindelijke geld lenen aan ouders erfenis, waardoor de verdeling van de nalatenschap onbedoeld scheef kan trekken.