Een lening wordt meestal niet gezien als inkomen voor belasting of financiën. U ontvangt een lening als schuld, niet als verdiend geld. Op deze pagina leest u hoe de Belastingdienst hiermee omgaat en wat dit voor uw financiën betekent.
Een lening is geld dat u leent en later terugbetaalt, terwijl inkomen geld is dat u verdient. U gebruikt een lening vaak voor grote aankopen, zoals een auto of verbouwing. Inkomen is uw salaris, uitkering of winst uit onderneming.
De belangrijkste verschillen ziet u hier:
| Kenmerk | Lening | Inkomen |
|---|---|---|
| Wat het is | Geleend bedrag | Verdiend geld |
| Terugbetaling | Verplicht | Niet van toepassing |
| Belasting | Meestal niet belast | Belast (Box 1) |
| Doel | Grote uitgaven | Levensonderhoud |
U betaalt een lening altijd terug in termijnen, met rente. Vaak kunt u boetevrij aflossen. Inkomen daarentegen is geld waarover u meestal belasting betaalt in Box 1. Het dient voor uw dagelijkse kosten en spaardoelen.
De Belastingdienst beschouwt een lening zelf niet als inkomen. U krijgt immers geld dat u terugbetaalt, niet wat u verdient. Geldverstrekkers geven wel informatie over uw lening door. Deze gegevens vult de Belastingdienst vooraf in op uw aangifte.
Let goed op bij leningen tussen familie of vrienden. U moet de Belastingdienst informeren over zo’n familielening. Dit voorkomt problemen of dat het als schenking wordt gezien. Ook leningen aan uw eigen BV controleren ze scherp. Vooral als uw lening boven de €500.000 komt. Een onzakelijke lening kan grote fiscale gevolgen hebben. Soms wordt het gezien als winstuitdeling, met extra inkomstenbelasting tot gevolg. De rente op een hypotheek voor uw eigen woning is meestal aftrekbaar. Geef wijzigingen wel altijd door aan de Belastingdienst.
Een lening zelf is fiscaal geen inkomen, maar de rente en de manier van gebruik hebben wel gevolgen voor uw belasting. Voor particulieren is de rente op een hypotheek voor de eigen woning vaak aftrekbaar. Rente op andere persoonlijke leningen trekt u meestal niet af. Let op: de Wet bedrag ineens kan invloed hebben op uw toeslagen en vermogensbelasting.
Ondernemers kunnen de rente en kosten van zakelijke leningen meestal wel aftrekken. Gebruik het geleende geld dan wel voor uw onderneming. Bij financial lease kunt u de btw op de aankoop van een leaseauto terugvorderen. Als u de auto privé tenaamstelt, kunt u de btw niet terugvorderen. Onzakelijke leningen aan uw eigen BV kunnen leiden tot extra inkomstenbelasting en zelfs boetes.
Geleend geld telt niet als inkomen. U ontvangt een bedrag, maar dit moet u later weer terugbetalen. U verdient dit geld dus niet. Vaak gebruikt u een lening voor grote aankopen, zoals een auto of een verbouwing.
Kredietverstrekkers beoordelen wel uw stabiele inkomen als u een lening aanvraagt. Dit is nodig om te bepalen of u de maandlasten kunt dragen. Zonder voldoende inkomen is een lening helaas niet mogelijk.
Rente en terugbetaling vormen de maandelijkse kosten van uw lening en beïnvloeden direct uw besteedbaar inkomen. U betaalt het geleende bedrag terug in vaste termijnen. Deze termijnen bestaan uit aflossing van de lening en de rente. Rente is eigenlijk de prijs die u betaalt voor het lenen van geld. Kredietverstrekkers bepalen de rente op basis van uw persoonlijke risicoprofiel.
Uw inkomen moet voldoende zijn om deze maandelijkse lasten te kunnen dragen. Plan uw budget goed om financiële problemen te voorkomen. Vaak kunt u een particuliere lening boetevrij vervroegd aflossen. Dit verlaagt de totale rentekosten over de looptijd van de lening.
Kredietverstrekkers nemen verschillende inkomensvormen mee wanneer u een lening aanvraagt. Denk hierbij aan loon uit dienstverband, inkomen uit uw eigen bedrijf, pensioen of uitkeringen. Ook partnerinkomen en huurinkomsten kunnen meetellen, afhankelijk van de geldverstrekker.
Loon uit dienstverband is een belangrijke inkomensbron voor een leningaanvraag. Kredietverstrekkers zien dit als stabiel inkomen. U toont dit aan met een recente salarisstrook en een werkgeversverklaring. Ook uw vakantiegeld en een vaste 13e maand tellen mee. Zelfs overwerk kan meetellen als het structureel is en bij uw functie past. Houd er rekening mee dat bijzondere situaties zoals ouderschapsverlof of een baanwissel invloed kunnen hebben.
Kredietverstrekkers zien uw bedrijfswinst als inkomen als zzp’er of ondernemer. Ze kijken hiervoor naar de nettowinst van uw onderneming over de laatste drie kalenderjaren, zoals vermeld op uw belastingaangifte inkomstenbelasting. Is uw winst van het laatste jaar lager dan het gemiddelde? Dan gebruiken ze meestal de nettowinst van dat laatste jaar. Begint u net als zzp’er? Dan kan inkomen uit een eerdere loondienst meetellen als u korter dan drie jaar ondernemer bent. Lenders houden er rekening mee dat uw inkomen kan variëren door ondernemersrisico.
Huurinkomsten kunnen bij een leningaanvraag meetellen, al zien kredietverstrekkers ze niet altijd als stabiel inkomen. Dit komt door bijkomende kosten zoals gemeentebelastingen, onderhoud en verzekeringen. Inkomsten uit kamerverhuur of vakantieverhuur, zoals via Airbnb, tellen meestal niet mee. Andere aanvullende inkomsten, zoals freelance werk of oppaswerk, kunnen wel een rol spelen. Kredietverstrekkers beoordelen dan de duurzaamheid van deze extra inkomsten.
Uitkeringen kunnen meetellen als inkomen bij een leningaanvraag. Kredietverstrekkers accepteren echter niet alle soorten uitkeringen. Zo tellen WAO- en WIA-uitkeringen vaak wel mee bij de berekening van de maximale lening. Een bijstandsuitkering wordt meestal niet geaccepteerd. De uitkering moet een vast inkomen vormen. Dit inkomen moet doorlopen gedurende de hele looptijd van de lening. Geldverstrekkers kijken ook naar uw bestedingsruimte. Houd er rekening mee dat uitkeringen vaak een lager inkomen bieden.
Vraagt u een lening aan met uw partner? Dan tellen de inkomens van jullie beiden mee. Kredietverstrekkers nemen beide inkomens samen in de berekening van uw maximale leencapaciteit. Dit verhoogt vaak het bedrag dat u kunt lenen. U bent dan wel samen verantwoordelijk voor de hele lening. Uw partner moet ook identiteits- en inkomensdocumenten aanleveren. Denk aan een recente loonstrook en identiteitsbewijs. Samenwonende partners op hetzelfde adres kunnen meestal geen aparte lening aanvragen.
Kredietverstrekkers beoordelen uw financiële situatie om te zien of u een lening verantwoord kunt terugbetalen. Ze kijken vooral naar uw stabiele inkomen en uw vaste lasten. Dit helpt hen uw financiële draagkracht te bepalen, zodat u niet in problemen komt.
Hier zijn de belangrijkste voorwaarden waar kredietverstrekkers op letten:
Heeft u een tijdelijk contract? Dan tellen kredietverstrekkers vaak 70% van uw inkomen mee. Studiefinanciering zien zij meestal niet als inkomen bij een leningaanvraag.
Uw inkomen bepaalt sterk hoeveel u kunt lenen en of u in aanmerking komt voor een lening. Kredietverstrekkers bekijken uw inkomsten en vaste lasten samen. Dit doen zij om een verantwoord leenbedrag te berekenen. Hoe hoger uw inkomen is, hoe meer u verantwoord kunt lenen. Lagere vaste lasten zorgen ook voor meer leenruimte. U houdt dan na rente en aflossing voldoende geld over voor uw dagelijkse uitgaven. Een hoog inkomen met beheersbare lasten vergroot dus uw mogelijkheden. De kredietverstrekker kijkt ook naar uw algehele kredietwaardigheid.
Voor het aanvragen van een lening geeft u gedetailleerd uw inkomen en vaste lasten op. Kredietverstrekkers gebruiken deze informatie om uw terugbetaalcapaciteit te beoordelen.
Hier zijn de belangrijkste zaken die u moet aanleveren:
Heeft u nog geen stabiel inkomen? Dan is het beter om te wachten met aanvragen. Dit zorgt voor een verantwoorde lening.