In Nederland houdt excessief lenen in dat een Directeur-grootaandeelhouder (DGA) te veel geld leent van de eigen B.V. Sinds 1 januari 2023 geldt de Wet excessief lenen, die lenen boven een grens van €700.000 financieel minder aantrekkelijk maakt door aanzienlijke fiscale gevolgen.
Op deze pagina ontdekt u precies wat de definitie is volgens de Nederlandse wetgeving, welke regels en uitzonderingen er zijn rondom de €700.000 leengrens, en hoe leningen van partners meetellen. We leggen de fiscale risico’s uit, tonen hoe u een Wet excessief lenen calculator gebruikt voor berekeningen, en bespreken mogelijke oplossingen zoals herfinanciering om financiële problemen te voorkomen.
In de Nederlandse wetgeving wordt excessief lenen gedefinieerd als het moment waarop een Directeur-grootaandeelhouder (DGA) samen met zijn of haar partner, meer dan €700.000 leent van de eigen besloten vennootschap (B.V.). Deze regel, vastgelegd in de Wet excessief lenen die sinds 1 januari 2023 van kracht is, geldt primair voor zakelijke leningen die de DGA of diens partner privé opneemt. Een belangrijke uitzondering op deze definitie is een lening voor de eigen woning, op voorwaarde dat deze lening is vastgelegd met een recht van hypotheek ten gunste van de B.V. en jaarlijks wordt gerapporteerd aan de Belastingdienst. Deze wet beoogt te voorkomen dat DGA’s onbeperkt geld aan hun B.V. onttrekken zonder de bijbehorende fiscale afrekening in box 2.
De regels en voorwaarden rondom excessief lenen in Nederland zijn duidelijk vastgelegd om te voorkomen dat Directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) onbeperkt geld van hun eigen B.V. lenen. De kern hiervan is de Wet excessief lenen, die sinds 1 januari 2023 van kracht is en een leengrens van €700.000 hanteert. Deze grens geldt voor de totale som van alle zakelijke leningen die een DGA, samen met zijn of haar partner, privé van de eigen vennootschap opneemt. Het primaire doel is het minder aantrekkelijk maken van het opbouwen van grote schulden in box 2 zonder directe fiscale afrekening.
Een belangrijke uitzondering op deze regelgeving is een lening voor de eigen woning. Een dergelijke lening wordt niet meegeteld bij de grens van €700.000 voor wat is excessief lenen, mits deze correct is vastgelegd met een recht van hypotheek ten gunste van de B.V. en jaarlijks aan de Belastingdienst wordt gerapporteerd. Deze specifieke voorwaarden zorgen ervoor dat een lening voor bijvoorbeeld het vervangen van een dak aan de eigen woning, indien correct gestructureerd, buiten de regeling valt. De wet heeft een preventieve werking en stimuleert DGA’s om hun totale leningen onder dit maximumbedrag te houden.
De leengrens van €700.000 voor wat is excessief lenen van de eigen B.V. is een gezamenlijk maximumbedrag voor de Directeur-grootaandeelhouder (DGA) en diens fiscale partner; dit bedrag wordt dus niet verdubbeld. Boven deze grens, die sinds 1 januari 2023 van kracht is, wordt het lenen financieel minder aantrekkelijk door fiscale gevolgen. Naast leningen van de DGA en de partner, tellen ook schulden van bloed- of aanverwanten in de rechte lijn mee voor het deel dat boven de €700.000 uitkomt.
Een belangrijke uitzondering op deze grens betreft leningen voor de eigen woning. Deze tellen niet mee, mits de lening is vastgelegd met een recht van hypotheek ten gunste van de B.V., jaarlijks wordt gerapporteerd aan de Belastingdienst, en voldoet aan de voorwaarden voor wettelijke renteaftrek. Eigenwoningschulden met een verstrekte hypotheek aan de B.V. die echter niet voldoen aan deze renteaftrekvoorwaarden, tellen wél mee. Een specifieke overgangsregel geldt voor eigenwoningschulden zonder hypotheek verstrekt bij de B.V. op 31 december 2022; deze tellen eveneens niet mee. Alle overige leningen, zoals voor een tweede huis of consumptieve doeleinden die na deze peildatum zijn aangegaan, vallen wel onder de €700.000 grens.
Het toepassingsgebied van de Wet excessief lenen richt zich primair op leningen die een Directeur-grootaandeelhouder (DGA) en diens partner privé opnemen van de eigen B.V. De wet definieert in feite welke van deze privé-leningen meetellen voor de grens van €700.000 en dus onder wat is excessief lenen vallen. Om een lening van de B.V. aan de DGA als ‘zakelijk’ te beschouwen en daarmee de intentie van de wet te volgen, moet deze voldoen aan strenge voorwaarden: er moet sprake zijn van een marktconforme rente, een reëel aflossingsschema, en de B.V. moet voldoende zekerheden hebben, zoals een hypotheekrecht of pandrecht. Specifieke leningen voor privé-doeleinden, zoals de financiering van verhuurd onroerend goed of een hoog rekening-courant saldo boven de €17.500, vallen nadrukkelijk onder deze regeling als ze niet voldoen aan de uitzonderingsregels voor de eigen woning. De kernvraag voor de Belastingdienst is hierbij altijd of een onafhankelijke derde onder vergelijkbare omstandigheden dezelfde lening zou hebben verstrekt.
Bij de grens van €700.000 voor wat is excessief lenen tellen in principe alle privéleningen mee die een Directeur-grootaandeelhouder (DGA) en diens fiscale partner van de eigen B.V. opnemen. Hieronder vallen ook de schulden van bloed- of aanverwanten in de rechte lijn, maar alleen voor het deel dat boven de €700.000 uitkomt. Een belangrijke nuance is dat zelfs een lening waarbij de B.V. borg staat voor externe financiering van de DGA of fiscale partner, wordt meegeteld bij de beoordeling van deze schuldenlimiet. De meest bekende uitzondering hierop zijn leningen voor de eigen woning, mits deze correct zijn vastgelegd met een recht van hypotheek ten gunste van de B.V. en jaarlijks worden gerapporteerd aan de Belastingdienst. Bovendien tellen eigenwoningschulden die na 30 jaar naar box 3 zijn verplaatst, niet mee voor de maatregel Wet excessief lenen. Alle overige privé-leningen, zoals voor een tweede huis, verhuurd onroerend goed, of consumptieve doeleinden die na 31 december 2022 zijn aangegaan, vallen wel onder de €700.000 grens.
Wanneer u te veel leent van uw eigen B.V., brengt dit aanzienlijke fiscale gevolgen en risico’s met zich mee. Het meest directe fiscale gevolg van wat is excessief lenen, is dat het bedrag aan leningen dat per 31 december de grens van €700.000 overschrijdt – na aftrek van de relevante uitzonderingen zoals een eigenwoningschuld met hypotheekrecht – wordt aangemerkt als een fictief regulier voordeel uit aanmerkelijk belang. Dit fictieve voordeel wordt jaarlijks belast als inkomen in box 2, tegen het dan geldende tarief, wat direct leidt tot een hogere belastingafdracht. Een belangrijk aspect hierbij is dat de wet voorziet in het voorkomen van dubbele heffing: schulden die al eerder als fictief regulier voordeel zijn belast, worden uitgesloten voor een nieuwe belasting, wat dubbele belastingheffing bij een latere dividenduitkering of verkoop van aandelen voorkomt. Het grootste financiële risico voor de Directeur-grootaandeelhouder (DGA) en diens partner is een te zware schuldlast die de persoonlijke financiën onder druk zet en de liquiditeit van de B.V. kan beïnvloeden, zeker wanneer de B.V. zelf afhankelijk is van deze terugbetalingen.
Wanneer de leningen van een Directeur-grootaandeelhouder (DGA) en diens fiscale partner de grens van €700.000 overschrijden, ontstaat er een directe belastingplicht. Het bedrag boven deze grens wordt per 31 december van het jaar gezien als een fictief regulier voordeel uit aanmerkelijk belang en is dan belastbaar in box 2 van de inkomstenbelasting tegen het dan geldende tarief. Dit betekent dat de belastingplichtige direct afrekent over het excessief geleende bedrag. Een belangrijk aspect van de Wet excessief lenen is dat de drempel van €700.000 in de daaropvolgende jaren wordt verhoogd met het deel waarover al belasting is betaald; hierdoor wordt dubbele belastingheffing voorkomen. Leent de belastingplichtige in een volgend jaar opnieuw meer dan deze verhoogde drempel, dan betaalt men alleen belasting over het nieuw geleende excessieve bedrag.
Herkwalificatie van leningen verwijst naar het proces waarbij de fiscale status van een lening verandert, wat grote gevolgen kan hebben voor de toepassing van de Wet excessief lenen. Hoewel een eigenwoningschuld onder bepaalde voorwaarden is uitgezonderd van de grens van €700.000 voor wat is excessief lenen, kan deze uitzondering vervallen of gedeeltelijk van toepassing zijn bij wijzigingen. Een belangrijk punt van herkwalificatie doet zich voor als het inschrijvingsbedrag van de hypotheek ten gunste van de B.V. lager is dan de eigenwoningschuld in dat geval telt het deel van de lening dat boven dit inschrijvingsbedrag uitkomt wél mee voor de €700.000 drempel. Bovendien kwalificeert een toename van een schuld door het bijschrijven van verschuldigde renten niet als eigenwoningschuld, wat betekent dat op die manier opgebouwde rente ook onder de excessief lenen regeling kan vallen als de totale schuld de grens overschrijdt. DGA’s moeten daarom zorgvuldig controleren of hun leningen, en in het bijzonder de eigenwoningschuld, blijven voldoen aan de voorwaarden om herkwalificatie en onverwachte fiscale gevolgen te voorkomen.
Bij excessief lenen ontstaan er specifieke risico’s voor ondernemers en hun partners die verder gaan dan de directe fiscale afrekening van het bedrag boven de €700.000 grens. Naast de belastingheffing in box 2 is er de onderliggende schuld, waarvoor partners vaak gezamenlijk en hoofdelijk aansprakelijk zijn, vooral wanneer persoonlijke of hypothecaire waarborgen aan de B.V. zijn afgegeven. Dit brengt een aanzienlijk risico met zich mee voor het gehele privévermogen en kan leiden tot een te zware schuldlast die de persoonlijke financiën onder druk zet. Om de impact van wat is excessief lenen te beheersen, is het cruciaal dat ondernemers en hun partners een gedegen financieel plan opstellen dat zowel zakelijke als persoonlijke risico’s, zoals die bij overlijden, omvat. Vele ondernemers onderschatten helaas nog het belang van adequate risicoverzekeringen en een degelijke oudedagsvoorziening om deze gevaren voor hun gezin en zichzelf af te dekken.
Excessief lenen wordt berekend door de totale som van alle leningen van de Directeur-grootaandeelhouder (DGA) en diens partner bij de eigen B.V. te vergelijken met de geldende grens van €700.000, waarbij uitzonderingen zoals de eigenwoningschuld en eerder belaste bedragen een belangrijke rol spelen. Een Wet excessief lenen calculator kan hierbij uitkomst bieden om het exacte bedrag vast te stellen. In de volgende secties duiken we dieper in de berekeningswijzen, de toepassing van de calculator en de invloed van diverse leenbedragen.
Een Wet excessief lenen calculator is een essentieel hulpmiddel om snel inzicht te krijgen in de fiscale gevolgen van uw leningen van de eigen B.V. Deze online rekenmodule, vaak beschikbaar via financiële adviesbureaus zoals Financieringsgilde, stelt u als ondernemer in staat om eenvoudig te bepalen of de som van uw leningen de grens van €700.000 overschrijdt. Door de totale bedragen van uw privéleningen en die van uw fiscale partner in te voeren, inclusief eventuele uitzonderingen voor een eigenwoningschuld, ziet u direct welk deel als excessief wordt beschouwd. Dit maakt duidelijk of uw situatie valt onder wat is excessief lenen en welk bedrag per 31 december belastbaar wordt als fictief regulier voordeel in box 2, waardoor u tijdig kunt anticiperen op mogelijke belastingverplichtingen.
Om de impact van een lening goed te begrijpen, is het handig om te zien hoe verschillende leenbedragen de maandlasten, de rente en de totale terugbetaling beïnvloeden. Hieronder vindt u enkele rekenvoorbeelden van een persoonlijke lening met een vaste rente en een looptijd van 60 maanden, waarbij het Jaarlijks Kostenpercentage (JKP) afhangt van de persoonlijke financiële situatie en het exacte leenbedrag. Deze voorbeelden illustreren dat een hoger leenbedrag vaak gepaard gaat met een lager JKP, wat de maandelijkse kosten en het totaalbedrag over de looptijd bepaalt.
| Leenbedrag | Maandbedrag | Jaarlijks Kostenpercentage (JKP) | Looptijd | Totaal te betalen bedrag |
|---|---|---|---|---|
| € 5.000,- | € 110,- | 11,99% | 60 maanden | € 6.579,- |
| € 15.000,- | € 230,- | 7,99% | 60 maanden | € 18.120,- |
Deze voorbeelden tonen duidelijk aan hoe het leenbedrag, het rentepercentage en de looptijd de totale kosten van een lening bepalen. Hoewel deze rekenvoorbeelden specifiek zijn voor persoonlijke leningen, helpen ze ook om inzicht te krijgen in de financiële verplichtingen die bij grotere leningen kunnen komen kijken, zoals leningen die de grens van wat is excessief lenen kunnen overschrijden als ze van de eigen B.V. worden opgenomen.
Om excessief lenen en de bijbehorende fiscale gevolgen te beperken, zijn er verschillende oplossingen en alternatieven beschikbaar voor Directeur-grootaandeelhouders (DGA’s). De meest directe aanpak is het herfinancieren van de excessieve lening dit kan inhouden dat u een lening afsluit bij een externe bank om de schuld aan uw B.V. af te lossen, waardoor het bedrag boven de €700.000 grens vermindert. Daarnaast is extra aflossen met eigen middelen of onverwachte financiële meevallers een effectieve manier om de schuld snel te verlagen en zo het risico op belastingheffing in box 2 te minimaliseren. Leningen samenvoegen of oversluiten naar één nieuwe lening kan eveneens zorgen voor lagere maandelijkse verplichtingen en een beter overzicht, waardoor de fiscale druk van wat is excessief lenen vermindert.
Herfinanciering van excessieve leningen houdt in dat u uw bestaande lening(en) bij uw B.V. vervangt door een nieuwe lening, vaak bij een externe kredietverstrekker, om zo de schuld boven de €700.000 grens te verlagen en de fiscale gevolgen te minimaliseren. Dit kan u de mogelijkheid bieden om gunstigere voorwaarden te bedingen, zoals een lagere rente of een aangepast aflosschema, wat de maandlasten kan verlagen. Het is wel belangrijk om te beseffen dat herfinanciering gepaard kan gaan met diverse kosten, zoals afsluitkosten financier, taxatiekosten en kosten voor de begeleiding van het financieringstraject. Voor een succesvolle herfinanciering is meestal een stabiele financiële situatie vereist. Bovendien kan, onder strikte voorwaarden, een deel van de excessieve lening door herstructurering zelfs worden hergekwalificeerd als eigenwoningschuld, waardoor het buiten de regels van wat is excessief lenen valt. Het inschakelen van een deskundige financieel adviseur tijdens dit herfinanciering adviesproces wordt sterk aanbevolen om alle opties en bijbehorende kosten zorgvuldig af te wegen.
Niet alle leningen van een DGA of diens partner vallen onder de Wet excessief lenen, die de grens van €700.000 stelt. Er zijn namelijk specifieke situaties waarin een lening buiten de regels van deze wet valt of niet meetelt. Zo geldt de bekende uitzondering voor een lening voor de eigen woning alleen voor het huis waar u zelf woont; leningen voor andere woningen, zoals aan studenten of expats verhuurde woningen, vallen hierdoor niet onder de uitzondering voor eigenwoningschuld en tellen wél mee voor wat is excessief lenen. Ook leningen aan familieleden zoals broers, zussen, neven en nichten van de DGA of partner vallen niet onder de wet en worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van een eventuele excessieve lening. Verder telt een lening die de DGA afsluit bij een externe bank, waarbij de B.V. alleen garant staat voor het verkrijgen van gunstigere voorwaarden zoals een lagere rente, evenmin mee voor de €700.000 grens.
Wanneer u geconfronteerd wordt met leenproblemen, en zeker in het kader van wat is excessief lenen, is gespecialiseerd advies en begeleiding essentieel. Experts bieden coaching en begeleiding om uw specifieke situatie te analyseren en u te helpen bij het navigeren door de complexe fiscale en financiële vraagstukken. Denk hierbij aan het inzichtelijk maken van de gevolgen van excessief lenen, maar ook het vinden van passende oplossingen zoals herfinanciering of alternatieven. Het is van groot belang om tijdig contact op te nemen met een financieel adviseur, aangezien dit betalingsproblemen kan voorkomen en u helpt weloverwogen beslissingen te nemen om uw financiële gezondheid te waarborgen. Deze persoonlijke ondersteuning kan het verschil maken in het effectief aanpakken van uw leenschuld.
Voor uw onderneming, de B.V., betekent de Wet excessief lenen dat het minder aantrekkelijk wordt voor de Directeur-grootaandeelhouder (DGA) om grote bedragen uit de vennootschap te lenen. De wet, die de grens van €700.000 hanteert voor wat is excessief lenen, heeft als doel het ontmoedigen van overmatig lenen uit de eigen B.V. Hierdoor zal de DGA eerder geneigd zijn de schulden onder dit maximumbedrag te houden, wat kan leiden tot een gezondere financiële positie van de B.V. door minder onttrekkingen via leningen. Dit kan de liquiditeit van uw onderneming versterken en stimuleren dat winsten op een fiscaal transparante manier, bijvoorbeeld via dividend, worden onttrokken.
U kunt controleren of uw lening excessief is door de totale som van alle leningen die u en uw fiscale partner privé van de eigen B.V. hebben opgenomen, nauwkeurig te berekenen. Een Wet excessief lenen calculator is hierbij het meest geschikte hulpmiddel; deze is vaak online beschikbaar, bijvoorbeeld via Financieringsgilde. Met zo’n calculator kunt u alle relevante leningen invoeren – met inachtneming van uitzonderingen zoals de eigenwoningschuld met een correct vastgelegd hypotheekrecht – om te zien of het totaalbedrag de grens van €700.000 overschrijdt. Dit geeft u direct inzicht in welk deel van uw leningen als excessief wordt aangemerkt volgens de Wet excessief lenen en wat de mogelijke fiscale gevolgen zijn.
Er zijn specifieke leningen die niet meetellen voor de grens van €700.000 in het kader van wat is excessief lenen. De meest in het oog springende uitzonderingen zijn eigenwoningschulden bij de B.V., mits deze zijn vastgelegd met een recht van hypotheek ten gunste van de B.V., jaarlijks worden gerapporteerd en voldoen aan de voorwaarden voor wettelijke renteaftrek. Een belangrijke overgangsregel voorziet erin dat eigenwoningschulden die op 31 december 2022 al bestonden zonder hypotheek verstrekt aan de B.V., ook buiten de telgrens vallen. Bovendien tellen eigenwoningschulden die na 30 jaar naar box 3 zijn verplaatst, niet langer mee voor deze maatregel. Verder vallen leningen die de DGA of partner bij een externe bank afsluit, waarbij de B.V. enkel garant staat, niet onder deze wet. Ook leningen aan familieleden zoals broers, zussen, neven en nichten van de DGA of diens partner worden niet meegerekend. Deze uitzonderingen zijn ingebouwd om te voorkomen dat de wet onbedoeld normale financiële structuren of familiale relaties raakt die niet gericht zijn op het omzeilen van fiscale regels.
Het overtreden van wetten, zeker binnen de financiële sector, kan aanzienlijke gevolgen hebben die verder reiken dan alleen de reeds besproken fiscale afrekening bij wat is excessief lenen. Algemene overtredingen leiden in Nederland vaak tot hoge boetes of zelfs gevangenisstraf, afhankelijk van de ernst van het delict. Voorbeelden van dergelijke overtredingen zijn niet-naleving van witwaspreventie of financiële regelgeving, wat kan resulteren in strafrechtelijke vervolging en hoge juridische kosten. Daarnaast lijden individuen en bedrijven vaak onherstelbare reputatieschade, wat de vertrouwensrelatie met banken, investeerders en het publiek ernstig schaadt. De strafmaat hangt altijd af van de aard en ernst van de overtreding, waarbij het bewust ontwijken van sancties als extra verzwarende factor telt.
Voor hulp bij het navigeren door de regels van excessief lenen en het vinden van passende oplossingen, kunt u terecht bij gespecialiseerde financieel adviseurs. Een essentieel hulpmiddel om snel inzicht te krijgen in uw situatie is de Wet excessief lenen calculator. Deze online rekenhulp wordt bijvoorbeeld aangeboden door Financieringsgilde, en hiermee kunt u direct bepalen of uw leningen de grens van €700.000 overschrijden en of er sprake is van wat is excessief lenen. Naast deze calculator is persoonlijk advies van een expert onmisbaar voor een goed financieel plan, bijvoorbeeld voor het herfinancieren van bestaande leningen bij een externe bank, om zo onverwachte fiscale gevolgen te voorkomen.
Geld lenen betekent dat u een geldbedrag ontvangt met de verplichting dit later terug te betalen, meestal inclusief rente. Het is belangrijk te begrijpen dat geld lenen altijd geld kost, aangezien er kosten aan verbonden zijn in de vorm van rente en soms andere bijkomende kosten. Mensen lenen vaak geld voor verschillende doelen, zoals het financieren van grote aankopen zoals een auto of een verbouwing van je huis, het dekken van onvoorziene uitgaven, of het aanpakken van bestaande schulden door deze samen te voegen.
Het is essentieel om veilig en verantwoord geld te lenen. Dit houdt in dat u alleen leent wat u daadwerkelijk nodig heeft en wat past bij uw huidige en toekomstige financiële situatie. Kredietverstrekkers bepalen het maximale bedrag dat u verantwoord kunt lenen op basis van uw persoonlijke en financiële gegevens, zoals uw leendoel, geboortedatum, woonsituatie, gezinssituatie, inkomsten en vaste lasten; het is daarom van groot belang dat u deze informatie eerlijk en correct aanlevert. Bij het aanvragen van een lening zijn er diverse aandachtspunten, waaronder het te lenen bedrag, de gekozen looptijd, het rentepercentage, de opties voor boetevrij aflossen en de overweging van een overlijdensrisicoverzekering. Vergelijk altijd goed de verschillende leningen en offertes om de meest gunstige rente en voorwaarden te vinden.
Geld lenen van rijke mensen, oftewel particuliere geldschieters, biedt zowel unieke mogelijkheden als specifieke risico’s die afwijken van traditionele bankleningen of, voor Directeur-grootaandeelhouders (DGA’s), het lenen van de eigen B.V. De mogelijkheden zijn divers: vermogende particulieren, zoals familie of vrienden, kunnen een aantrekkelijke optie zijn voor financiering, vaak met flexibelere voorwaarden, zoals een lagere rente of een aangepast aflosschema, en zonder de strenge BKR-toetsing die banken uitvoeren. Deze particuliere uitleners zoeken vaak zelf naar manieren om meer rendement te maken op hun vermogen dan de spaarrente hen biedt, waardoor er een wederzijds voordeel kan ontstaan. Echter, het lenen van particulieren brengt ook aanzienlijke risico’s met zich mee, vooral op het relationele vlak. Afspraken worden namelijk vaak op basis van goed vertrouwen gemaakt zonder een formele, getekende overeenkomst, wat bij geldproblemen kan leiden tot ongemakkelijke schuldenrelaties of zelfs het einde van mooie vriendschappen en familierelaties. Voorzichtigheid bij het maken van afspraken is hierbij cruciaal, ongeacht de omvang van de lening. Als een DGA geld leent van de eigen B.V. (die als ‘rijk’ kan worden beschouwd), kan dit bovendien vallen onder wat is excessief lenen, met als gevolg aanzienlijke fiscale gevolgen als het bedrag boven de €700.000 uitkomt, zoals beschreven in de Wet excessief lenen.
Geld lenen bij ING biedt zowel particulieren als ondernemers diverse mogelijkheden, elk met specifieke voorwaarden en rentetarieven. Als klant van ING Bank kunt u een persoonlijke lening afsluiten, waarbij het volledige leenbedrag direct op uw rekening wordt gestort en deze lening zeer geschikt is voor grote aankopen zoals een auto of een verbouwing van uw huis. Voor zakelijke financieringen biedt ING leningen tot wel €1.000.000. Het is cruciaal om te onthouden dat, net als bij elke lening, geld lenen bij ING altijd geld kost in de vorm van rente en dat u verantwoord leent; dit verschilt van de specifieke regels rondom wat is excessief lenen, die primair van toepassing zijn op leningen van een Directeur-grootaandeelhouder (DGA) vanuit de eigen B.V., niet op leningen van een externe bank.
De rentetarieven voor een persoonlijke lening bij ING variëren afhankelijk van het leenbedrag en de looptijd (gebaseerd op gegevens uit 2024). Over het algemeen geldt: hoe hoger het leenbedrag, hoe lager het rentepercentage. Hieronder een overzicht van enkele actuele rentes en bijbehorende maandlasten en totale terugbetaling bij een looptijd van 60 maanden:
| Leenbedrag | Rentepercentage | Maandbedrag (indicatief) | Totale kredietsom (indicatief) |
|---|---|---|---|
| € 2.500,- | 10,2% | € 53,- | € 3.169,- |
| € 5.000,- | 9,8% | € 105,- | € 6.284,- |
| € 10.000,- | 8,0% | N.v.t. | N.v.t. |
| € 25.000,- | 6,8% | N.v.t. | N.v.t. |
| € 50.000,- | 6,8% | N.v.t. | N.v.t. |
| € 75.000,- | 6,8% | N.v.t. | N.v.t. |
Lening.com is de ideale keuze voor iedereen die snel en efficiënt de beste lening wil vinden, omdat consumenten via Lening.com in enkele minuten een lening kunnen aanvragen en vergelijken van verschillende geldverstrekkers. Dit online platform stelt u in staat om objectief de rente en de aanvraagoffertes van meer dan 10 kredietverstrekkers te vergelijken, met als hoofddoel het vinden van de goedkoopste lening met de laagste rente die past bij uw persoonlijke situatie. Hierdoor bespaart u op zowel rente als maandlasten. Het gehele proces, van offerte ontvangen tot ondertekenen, verloopt volledig online, wat lange afspraken bij een bank overbodig maakt en u kostbare tijd bespaart.
Naast de snelheid en het gemak van het vergelijken van leningen, inclusief de mogelijkheid om leningen over te sluiten, biedt Lening.com ook de zekerheid van een 100% onafhankelijke vergelijking. Lening.com, dat onder toezicht staat van de Autoriteit Financiële Markten (AFM), werkt alleen samen met betrouwbare kredietverstrekkers die eveneens onder toezicht staan van de AFM en DNB. Gecertificeerde specialisten staan bovendien klaar om u te ondersteunen en te begeleiden bij het vergelijkings- of aanvraagproces, wat helpt bij het maken van een weloverwogen financiële beslissing. Dit maakt Lening.com een betrouwbare partner voor al uw leenbehoeften, of het nu gaat om een persoonlijke lening voor een verbouwing of het oversluiten van een bestaande lening, en biedt het een duidelijk contrast met de complexe fiscale regels rondom wat is excessief lenen voor DGA’s.